Dávky sociálního zabezpečení nejsou zdaněny ve 27 státech a v okrese Columbia
Stát | Dávky sociálního zabezpečení | ||
Vůbec není zdaněn | Částečně zdaněny na základě federálních pravidel | Částečně zdaněné na základě věku nebo příjmu | |
Alabama | X | ||
Aljaška | X | ||
Arizona | X | ||
Arkansas | X | ||
Kalifornie | X | ||
Colorado | X | ||
Connecticut | X | ||
Delaware | X | ||
Okres Columbia | X | ||
Florida | X | ||
Gruzie | X | ||
Havaj | X | ||
Idaho | X | ||
Illinois | X | ||
Indiana | X | ||
Iowa | X | ||
Kansas | X | ||
Kentucky | X | ||
Louisiana | X | ||
Maine | X | ||
Maryland | X | ||
Massachusetts | X | ||
Michigan | X | ||
Minnesota | X | ||
Mississippi | X | ||
Missouri | X | ||
Montana | X | ||
Nebraska | X | ||
Nevada | X | ||
New Hampshire | X | ||
New Jersey | X | ||
Nové Mexiko | X | ||
New York | X | ||
Severní Karolina | X | ||
Severní Dakota | X | ||
Ohio | X | ||
Oklahoma | X | ||
Oregon | X | ||
Pennsylvania | X | ||
Rhode Island | do konce roku 2015 | od roku 2016 | |
Jižní Karolína | X | ||
Jižní Dakota | X | ||
Tennessee | X | ||
Texas | X | ||
Utah | X | ||
Vermont | X | ||
Virginie | X | ||
Washington | X | ||
západní Virginie | X | ||
Wisconsin | X | ||
Wyoming | X | ||
Státy, kde je zdanění sociálního zabezpečení
Colorado osvobozuje příjmy z důchodového a anuitního důchodu (včetně dávek sociálního zabezpečení) na základě věku jednotlivých daňových poplatníků.
Pokud mají daňoví poplatníci na federálním návratu zdanitelné dávky sociálního zabezpečení, tato federální zdanitelná část může mít nárok na vyloučení z Colorado státní daně z odečtení důchodu v Coloradu. Podrobnosti naleznete v části:
- Příjem FYI 25: odečtení důchodů / důchodů (pdf, Colorado.gov) a
- Příjem FYI 18: Odchod do důchodu pro manželské páry, kdy oba manželé dostávají sociální zabezpečení (pdf, Colorado.gov).
Connecticut částečně nebo zcela osvobozuje dávky sociálního zabezpečení na základě podání a příjmu osoby.
- 2015 Brožura o dani z příjmů z trvalého bydliště v Connecticutu (pdf, CT.gov), strany 24-25.
- DRS: federálně zdanitelné sociální zabezpečení (CT.gov)
- Oznámení 2013 (7): Zdanitelnost dávek sociálního zabezpečení na účely daně z příjmů v Connecticutu (CT.gov)
Kansas osvobozuje dávky sociálního zabezpečení od státní daně na základě příjmu osoby.
"Pokud váš federální upravený hrubý příjem činí 75 000 dolarů nebo méně, bez ohledu na to, zda jste podléhali statusu podání, vaše dávky sociálního zabezpečení jsou osvobozeny od daně z příjmů v Kansasu. Osvobození od dávky sociálního zabezpečení platí pouze v rozsahu, v němž jsou dávky zahrnuty do vašeho federálně upraveného hrubého důchodu "(Často kladené otázky o individuálním příjmu: Příspěvky a výplaty důchodů, KSrevenue.org).
Minnesota částečně daní dávky sociálního zabezpečení.
"Příjmy ze sociálního zabezpečení mohou být zdaněny na vašem federálním návratu.Minnesota daně stejnou částku, která je federálně zdaněna.Je-li jediným příjmem je sociální zabezpečení, nemusíte podávat daňové přiznání" ( Senioři: daň z příjmů , pdf, Revenue.state.MN.us, strana 1).
Dosud v Minnesotské sněmovně reprezentantů je návrh zákona, který by změnil, jak jsou dávky sociálního zabezpečení zdaněny ve státě (HF 3847 a analýza HF 3847 Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri osvobozuje plnou výši dávek sociálního zabezpečení od státní daně, pokud je osoba ve věku 62 let nebo starší.
- Individuální otázky týkající se daně z příjmů (přejděte dolů na Pension a pak klikněte na "Jak je zdanění mé sociální zabezpečení nebo zdravotní postižení?")
- Graf pro způsobilost pro odpočet sociálního zabezpečení / sociálního zabezpečení (pdf)
- Výpočet sociálního zabezpečení nebo sociálního zabezpečení (ve formuláři 2015 MO-A, Individuální úpravy daně z příjmu , pdf)
Montana - "Vaše dávky sociálního zabezpečení zdanitelné v Montaně se mohou lišit od těch, které jsou federálně zdanitelné. Musíte vyplnit pracovní list VIII, zdanitelné dávky sociálního zabezpečení, abyste zjistili vaše zdanitelné sociální zabezpečení v Montaně." (Často kladené otázky, Montana Department of Revenue ).
Nebraska "umožňuje odpočítávání příjmů ze sociálního zabezpečení zahrnutých do federální AGI, pokud federální AGI [upravený hrubý příjem] daňových poplatníků je nižší nebo roven 58 000 dolarům pro manželské páry, společné podání nebo 43 000 dolarů za všechny ostatní daňové přiznání" ( 2015 Nebraska Individual Income Tax Booklet , pdf, strana 2, viz také strana 16).
Nové Mexiko dodržuje federální pravidla pro zahrnutí části dávek sociálního zabezpečení jako součást zdanitelného příjmu. Nové Mexiko poskytuje daňový zápočet na kompenzování daně z dávek sociálního zabezpečení. Tento kredit je vypočten na formuláři PIT-RC.
Severní Dakota sleduje federální pravidla pro zahrnutí části dávek sociálního zabezpečení jako součást zdanitelného příjmu. Severní Dakota poskytuje manželský trestný bod za manželské osoby, které podávají společně a mají zdanitelný příjem v Severní Daktě více než 62 705 USD. Viz strana 16 brožury o daních z příjmů fyzických osob v roce 2015 ( brožura formátu ND-1, pdf).
Rhode Island se mění, jak daní dávky sociálního zabezpečení. "Mnoho z těch, kteří musí zaplatit federální daň z příjmů na svých dávkách sociálního zabezpečení, nezaplatí Rhode Islandskou daň z příjmů z těchto dávek pro rok 2016 a pozdější daňové roky," napsal Divize daní ve svém souhrnu daňových změn, které vstoupily v platnost v roce 2016 2015-23 , pdf). V samostatném dokumentu uvádí divize daně tuto změnu v tom, jak stát daní dávky sociálního zabezpečení:
"Výpočet Rhode Islandské daně z příjmů fyzických osob začíná federálním hrubým příjmem (AGI). Modifikace federálního AGI pro účely Rhode Island mohou vést ke zvýšení nebo snížení federálního AGI.
"Pro daňové roky, které začínají 1. ledna 2016 nebo později, bude pro některé příjemce federálního programu sociálního zabezpečení - pro rezidenty a nerezidenty - povolena změna.
▪ Vy (nebo váš manžel / manželka, jestliže jste ženatí a podáváte společně) obdržíte některou z následujících druhů dávek sociálního zabezpečení: dávky v starším věku (někdy nazývané důchodové dávky); výhody manželky; manželské dávky; vdovské dávky; nebo vdovecké výhody;
▪ Vaše dávky sociálního zabezpečení jsou zdaněny na federální úrovni;
▪ Vy (nebo váš manžel / manželka, jestliže jste ženatý a společně podáváni) dosáhli plného věku odchodu do důchodu, jak je definováno v nařízení o správním úřadu; a
▪ Vaše federální AGI klesne pod určitou hranici (viz níže uvedená tabulka). Prahové hodnoty příjmů budou každoročně upraveny pro inflaci.
Můžete mít nárok na úpravu zdanitelného příjmu sociálního pojištění | |
Pokud jste: | a vaše federální AGI je menší než: |
jediný, hlavu domácnosti nebo oženil podání samostatně | méně než 80 000 dolarů |
oženil jednotlivě podání společně, nebo kvalifikovat vdovu, nebo kvalifikovat vdovu | méně než 100 000 dolarů |
Poznámka: První sloupec odkazuje na stav podání na osobním přiznání k dani z příjmu v Rhode Island. Pro manželský pár, který podá společný výkaz Rhode Island, platí prah příjmů pro kombinovanou federální AGI. | |
"Pokud vymažete všechny tyto překážky, částka vašich příjmů, která bude zdaněna Rhode Island, bude snížena o částku vašich sociálních dávek zdaněných na federální úrovni.
"Předpokládejme například, že vaše federální AGI je 50 000 dolarů, což zahrnuje 10 000 dolarů ze zdanitelných dávek sociálního zabezpečení. Obvykle by celá částka 50 000 dolarů podléhala dani z příjmů z Rhode Island, avšak pokud splníte nárok na změnu, AGI skončí se zdaněním Rhode Islandem.Protože za předpokladu, že jste v 3,75% daňové pásmo Rhode Island, můžete v tomto příkladu ušetřit 375 dolarů z daně z příjmů z Rhode Island. (Tento příklad není pro lepší faktory pro účely daně z příjmů z oblasti Rhode Island, jako jsou jiné úpravy, které by mohly snížit nebo zvýšit váš příjem, standardní odpočet Rhode Island, osobní osvobození, daňové kredity a daň z užívání).
"Účinnost: Daňové roky začínající 1. ledna 2016 nebo později
"Citace: RIGL § 44-30-12" ( Zdroj: Rhode Island Division of Taxation, přehled legislativních změn , 22. července 2015, pdf, str. 8-9).
Utah poskytuje úvěr na daň z příjmů za účelem vyrovnání státní dani z příjmů ze zdanitelných dávek sociálního zabezpečení a jiných typů důchodových a anuitních příjmů.
Vermont dodržuje federální pravidla pro určení zdanitelné části dávek sociálního zabezpečení. " Zdanitelný důchod ," vysvětluje Vermontské ministerstvo daní, "je definován v 32 VSA § 5811 (21) jako federální zdanitelný příjem s určitými přírůstky a odčítáním."
Západní Virginie se řídí federálními pravidly pro stanovení zdanitelné části dávek sociálního zabezpečení. "Dávky sociálního zabezpečení, které jsou zdanitelné na vašem federálním návratu, jsou také zdanitelné do Západní Virginie," vysvětluje státní daňové oddělení v roce 2015 brožuru o dani z příjmu fyzických osob (pdf).