Vše, co potřebujete vědět o daňových sazbách, slevách a úvěrech
Kalifornský systém daně z příjmů se v mnoha směrech liší od federálního daňového práva . Bohužel to znamená, že mnoho z vašich federálních odpočtů může být omezeno nebo zakázáno v Kalifornii. Ale Zlatý stát má některé ze svých vlastních odpočtů a mnoho kreditů, které můžete využít.
Příjem osvobozený od daně z příjmů v Kalifornii
Některé druhy příjmů jsou osvobozeny od daně z příjmu v Kalifornii (některé z nich jsou zdaněny na vašem federálním návratu).
Příjem, který je v Kalifornii osvobozen, zahrnuje:
- Dávky sociálního zabezpečení a důchodového zabezpečení železnic (všechny ostatní soukromé, státní, místní a federální důchody jsou plně zdaněny)
- Úrok z federálních dluhopisů
- Vrácení daně z příjmů státu
- Distribuce ze zdravotního spoření (HSA)
- Odškodnění v nezaměstnanosti
- Placená rodinná / mateřská dovolená (která je zdaněna na vašem federálním návratu)
- Kalifornie státní výhry loterie
Příjmy zdaněné v Kalifornii, které nejsou federálně zdaňovány
Tam jsou také druhy příjmů, které budete muset platit daně v Kalifornii, které nejsou zdaněny na vašem federálním návratu, jako jsou:
- Vaše sleva v hotovosti za clunkery: pokud by vaše sleva byla větší než cena vozidla, budete mít v Kalifornii kapitálový zisk.
- Zahraniční příjmy, které jste mohli vyloučit na vašem federálním návratu.
- Úrok získaný z obecních (státních a místních) dluhopisů mimo Kalifornii je zdanitelný.
Kalifornie Odpočty
Existuje několik federálních odpočtů, které Kalifornie nepovoluje, včetně odpočtů za příspěvky na zdravotní spořící účet (HSA); náklady na přijetí; federální daně z nemovitostí; výdaje učitelů, ředitelů atd .; kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání; a státní, místní nebo zahraniční daně z příjmů placené.
Také množství dalších federálních odpočtů, jako jsou příspěvky IRA a charitativní dary, jsou v Kalifornii omezené.
Pokud vezmete standardní odpočet, nemůžete zvýšit svůj standardní odpočet pro kalifornskou daň z nemovitostí, daně z nákupu nového vozu nebo ztráty způsobené katastrofou, jak můžete mít na federálním návratu.
Ale na konci tunelu je nějaké světlo. Kalifornie má několik dodatečných odpočtů:
- Úroky z půjček od společností poskytujících veřejné služby: odpočet za úrok vyplácený nebo vynaložený veřejně prospěšným podnikem financovaný úvěr, který se používá k nákupu a instalaci energeticky účinných zařízení nebo výrobků.
- Pokud jste získali nárok na federální úvěr na hypotéky , můžete částku tohoto kreditu vybrat jako odpočet daně z vašeho daňového přiznání v Kalifornii.
- Odpočet na výdaje na zdravotní péči se řídí pravidly pro federální odpočitatelnost. Můžete odečíst pouze část vašich lékařských výdajů, která přesahují 7,5 procent federálního AGI. Kalifornie se liší od federálního práva tím, že umožňuje odpočet lékařských výdajů registrovaného domácího partnera a vyživovaných partnerů.
Daňová sazba
Kalifornská daňová sazba daně z příjmů se mění od roku k roku a jsou vybírána z příjmů obyvatel Kalifornie a příjmů nerezidentů z kalifornských zdrojů. Kalifornie také poplatek za duševní zdraví (kromě pravidelné daňové sazby) pro obyvatele s příjmy přes 1 milion dolarů.
Kalifornie daňové úvěry
Daňové úlevy se odečítají přímo z vaší dlužné daně, což může někdy z nich dělat cennější než srážky.
Kalifornská daň z příjmů zahrnuje:
- Osvobození od daně : úvěr každý pro sebe, vašeho manžela / manželku a vaše vyživované osoby. Pokud jste slepí nebo máte více než 65 let, můžete si nárokovat další kredit.
- Nájemci úvěru: úvěr 60 dolarů pro jednoho nájemce, jehož příjem klesne pod určitou částku (údaj se liší od roku k roku) a 120 dolarů kreditně uzavřeného / registrovaného domácího partnera (RDP) podáním společně daňových poplatníků, jejichž příjem klesá pod určitou částku.
- Child / Dependent Care Credit: procento federálního úvěru je povoleno pro kvalifikované dítě / závislých výdajů na péči. Tento kredit je vratný.
- Společní opatrovník Vedoucí úvěru domácností: daňoví poplatníci, kteří jsou jednotliví nebo uzavřeli manželství / RDP podání samostatně, kteří mají dítě, mohou získat nárok na úvěr.
Podání vašeho návratu
Formuláře lze nalézt na webových stránkách FTB (California Franchise Tax Board) a výpisy musí být odeslány do 15. dubna.
FTB uvádí na svých webových stránkách bezplatné webové služby na zpracování daní. Ti, kteří splňují kritéria způsobilosti, se mohou také rozhodnout použít státní nástroje pro online návrat, které jsou známé jako ReadyReturn a CalFile. Oba tyto nástroje jsou přístupné na webových stránkách FTB a jsou zdarma.