Služba ILIT vám může pomoci vyhnout se daním z nemovitostí
Jednou z možností je vytvořit neodvolatelný fond životního pojištění , známý také jako ILIT, aby převzal odpovědnost za politiku.
Co je ILIT?
ILIT je druh živého dluhu, který je specificky nastaven tak, aby vlastnil životní pojistku. Vlastnictví stávajících zásad můžete převést na společnost ILIT po jejím založení nebo důvěru můžete přímo zakoupit.
Nemůžete však sloužit jako důvěrník důvěry. Důvěra musí být neodvolatelná, což znamená, že je musíte "financovat", umístit politiku do jejího vlastnictví a odstoupit. Musíte se vzdát jakéhokoli práva na změnu důvěryhodnosti nebo jejího rozpuštění.
Úkolem správce byste dali něco nazvaného "incidenty vlastnictví", což vám umožní udržet si kontrolu nad politikou. Ale váš manžel, vaše dospělé děti, přítel nebo dokonce finanční instituce nebo advokát vám může sloužit jako správce. Při vytváření důvěry můžete pojmenovat každého, koho chcete.
Co jsou případy vlastnictví?
Pokud jste vlastnili toto pravidlo sami a ponechali si nad ním kontrolu, mohli byste v jakémkoli okamžiku během vašeho života stáhnout jeho peněžní hodnotu nebo změnit její příjemce.
To z něj činí váš majetek, takže IRS a některé státní daňové úřady budou zahrnovat výnosy z politiky v hodnotě vaší nemovitosti.
Je-li výtěžek dostatečně významný, mohlo by to znamenat, že vaše nemovitost bude vystavena dani z nemovitostí. Takový je případ, pokud vaše nemovitost je příjemcem této politiky, ale tato politika by byla ještě majetkem vašeho majetku, pokud vlastníte v době vaší smrti, i když pojmenujete svého syna, dcery, manžela / manželku nebo někoho jiného jako příjemce.
Daň z nemovitostí
Prahová hodnota daně z majetku je od roku 2018 poměrně vysoká: 11,18 milionu dolarů za nemovitost. Stavby musí platit pouze daně z jejich hodnoty nad tuto částku.
Pokud jste pojistili svůj život za 5 milionů dolarů a vaše další majetek by v době vaší smrti činil více než 6,18 milionů dolarů, překročíte tuto výjimku. Váš majetek - a případně i vaši dědicové - by vám dlužil daň z nemovitosti za libovolnou hodnotu nad hranici 11,18 milionů dolarů.
Jen velmi cenné majetky se musí obávat federálních daní z nemovitostí, ale některé státy také ukládají daně z nemovitostí s mnohem nižšími prahovými hodnotami. Pokud je váš stát osvobozen 1 milion dolarů, zůstatek vaší dávky v úmrtí vaší politiky plus hodnota vašeho majetku by ji mohla snadno tlačit do zdanitelného rozsahu.
Kdo jsou příjemci ILIT?
ILIT je obvykle určen jako hlavní příjemce pojištění. Úmrtné příhody jsou uloženy do ILIT, když zemřete a jsou drženy v důvěře ve prospěch jednotlivců, které jste pojmenovali ve vašich důvěrných dokumentech, abyste obdrželi peníze.
Pokud jsou výnosy drženy v důvěře ve prospěch vašeho manžela / manželky, obdrží pravidelně přírůstkové platby spíše než paušální částku výtěžku. Oni by nebyli zdaněni jako součást jejího eventuálního majetku, jako kdyby paušální částka šla přímo k ní za předpokladu, že peníze nebyly vyčerpány v době její vlastní smrti.
Potenciální komplikace
Pokud zemřete během tří let od převodu vašeho životního pojištění na vaše ILIT, bude IRS stále zahrnovat výnosy z vašeho majetku pro účely daně z nemovitostí. Můžete se tomu vyhnout tím, že si důvěru zakoupíte zásady týkající se vašeho života, poté budete financovat důvěru dostatečným množstvím peněz v průběhu let, abyste zaplatili pojistné.
Daňové daně mohou také být úvahy, protože jste účinně dávat důvěru peníze na zaplacení politiky každý rok, ale to je také možné vyhnout.
Váš správce může jednoduše poslat příjemcům vaší důvěry něco, co se nazývá dopis "Crummey" při každém převodu peněz na důvěru. Tento dopis by jim doporučil, aby mohli požádat o svůj podíl na těchto penězích během určitého časového období. Dokud mají okamžité právo na peníze, darovací daň se nevztahuje.
Samozřejmě, částka, kterou dáváte, je zanedbatelná ve srovnání s případnými výnosy z vaší politiky, zejména pokud je rozdělena mezi několik příjemců. Pokud nyní peníze přijmou, prémie nebudou placeny a politika zaniká.
Obvykle je to dostatečné povzbuzení, aby příjemci opustili peníze s důvěrou, aby mohli platit za tuto politiku.
Rozpuštění důvěry
Obvykle nemůžete vrátit neodvolatelnou důvěru poté, co jste ji nastavili. Vzhledem k tomu, že je třeba platit stávající pojistné na to, aby pojistka životního pojištění byla v platnosti, stačí, abyste museli zrušit důvěru, přestat platit za pojistné. Důvěra by se poté stala prázdnou nádobou, když politika zanikla.