Dávky na úmrtí vyplácené z pojistného životního pojištění podléhají dani z nemovitosti ve dvou situacích.
Za prvé, pokud je dávka v případě úmrtí vyplácena do pozůstalosti pojištěného, pak je celková výše dávky v případě úmrtí zahrnutá do pozůstalosti a podléhá dani z nemovitosti. Zadruhé, jestliže zemřelý pojištěný vlastnil pojistku ke dni úmrtí, celá částka dávky v případě úmrtí je zahrnuta v majetku a podléhá dani z nemovitosti.
Většina lidí jmenuje jednotlivce jako příjemce podpory, takže dávka v důsledku úmrtí se nevztahuje na majetek. Zdanění majetku z pojištění obvykle upravuje druhá protihodnota, tedy vlastník pojistky. Víte, kdo vlastní vaše pojištění?
Kdo vlastní politiku?
Pojistná smlouva je smlouva mezi vlastníkem pojistné smlouvy a pojišťovnou. Smluvní podmínky stanoví, že pojišťovna vyplácí pojistné plnění za výplatu pojistného na dávku určenou majitelem. Doba pro vyplácení dávky v případě úmrtí je dnem smrti pojištěného.
Majitel má veškerá práva na dobu trvání smlouvy. Majitel si může půjčit proti pojistce, zrušit politiku a obdržet hodnotu odkoupení v hotovosti , určit příjemce a uplatnit jakékoliv politické možnosti pro uplatnění dividend nebo funkcí konverze. Majitel je osoba, která požádá o pojištění.
Většinou se otázka, kdo by měla být vlastníkem této politiky, není ani diskutována při dokončení žádosti o pojištění. Velmi často je pojištěným vlastníkem.
Například, pokud chce manžel koupit pojištění v jeho vlastním životě, obvykle je žadatelem / vlastníkem. Manželský život je pojištěn a manželka je jmenována primárním příjemcem s dětmi jako podmíněnými příjemci.
Pokud zemře manžel nejprve, dávka za úmrtí se vyplácí manželce. Celková hodnota dávky za úmrtí je zahrnutá v majetku. V této situaci není zdaněn, protože spadá pod manželský odpočet. Žena pak má přístup k těmto prostředkům a pokud nebude vyčerpána, bude podléhat dani z nemovitosti ve svém majetku. Pokud manželka nejprve zemře, pak na smrt manžela, dávka za úmrtí je vyplácena dětem. Vzhledem k tomu, že manžel byl vlastníkem pojistného, je dávka v případě úmrtí zahrnutá do majetku a podléhá dani z nemovitosti.
Přežívající manželka
Podle současného zákona o daních z nemovitostí nejvíce majetek, který přechází na pozůstalého manžela, nepodléhá dani z nemovitosti. Je to proto, že je k dispozici odpočet, nazvaný manželský odpočet, za hodnotu veškerého majetku přecházejícího pozůstalému manželovi.
Pro páry, které využívají tento přístup k plánování majetku, neexistuje žádná daň splatná až do smrti pozůstalého .
Předpokládejme, že neexistuje pozůstalý manžel ani proto, že manžel předcházel, nebo zemřel v době smrti. Pokud byl zemřelý vlastníkem pojistných smluv, které požívají jeho život, plná hodnota dávky v případě úmrtí podléhá dani z nemovitosti. Předpokládejme, že příjemce je dítě dítěte. Co když, místo toho, že zemřel jako majitel politiky, bylo dítě vlastníkem?
Pokud dítě uzavře své životní pojištění s rodiči (rodiči), po úmrtí rodiče se dávky vyplácejí dětem nebo příjemci, který dítěti určil. Jak velká část dávky v případě úmrtí je zahrnuta v majetku rodičů a podléhá dani z nemovitosti?
Nula. To je správné - nula. Dávky na úmrtí jsou osvobozeny od daně.
Je zřejmé, že vlastnictví pojistných smluv o životním pojištění je důležitým faktorem v tom, kolik je splatná daň z nemovitostí . Pokud se jednalo o 500 000 dolarů a nemovitost je v 50% limitu, mluvíme o úsporách 250 000 dolarů.
Změna vlastnictví pojistného životního pojištění je důležitou technikou plánování majetku. Změna vlastnictví je převodem pojistky a považuje se za dar. Hodnota daru je něco, co se nazývá "interpolovaná hodnota terminálové rezervy" politiky. Hodnota interpolované rezervy terminálu je komplexní výpočet, který vám pojišťovna poskytne a která podle mých zkušeností vždy vyvíjí něco blížící se finanční hodnotě pojistky.
Pokud jde o techniku přemístění, aby se podařilo odstranit prospěch z úmrtí ze zdanitelného majetku, musí původní majitel přežít převod o tři roky. Pokud k úmrtí dojde během tří let od převodu, považuje se za osobu, která je držitelem pojistky, považována za osobu, která má nárok na náhradu škody. Morální příběh je: Nečekejte; proveďte přenos co nejdříve.
Mnoho lidí převádí své politiky na důvěru spíše než na děti nebo jiné osoby. Tyto důvěry se nazývají neodvolatelné životní pojišťovny nebo "ILIT's".