Vyplácení zděděného IRA proti rozložení vašeho zděděného IRA
Níže je seznam čtyř možností, které můžete mít při rozhodování o tom, co dělat se zděděnou tradiční IRA . Ale než popíšeme možnosti, potřebujete znát tři důležité věci: (1) Nemůžete přecházet zděděnou IRA do své IRA, to jednoduše není možnost (2) Bude vám dovoleno (3) Důvodem, proč se opakuji, že si můžete vybrat z různých možností, je to, že ne všichni správci IRA nabízejí všem čtyřem možnostem non-manžel příjemci tradičních IRA. Kromě toho může být některá vaše volba omezena z důvodu věku majitele účtu v době jeho smrti a pozůstalí manželé mohou mít možnosti, které se velmi liší od příjemců, kteří nejsou manželé . Proto musíte nejprve požádat správce IRA, jaké konkrétní možnosti máte ohledně vaší dědičné IRA, než se rozhodnete, co máte dělat ve vaší konkrétní situaci.
4 Možnosti pro příjemce, kteří nejsou partneři zděděných IRA
Možnost # 1 - Vyplatit IRA za 5 let . Jako příjemci IRA, který není manželkou, budete moci od IRA odebrat všechny finanční prostředky do 31. prosince pátého roku po smrti vlastníka účtu IRA. Pokud si vyberete tuto možnost, bude každý výběr zahrnut do vašeho zdanitelného příjmu v průběhu roku, kdy jsou prostředky staženy.
Distribuce nemusíte platit v splátkách, ale musíte kdykoli zrušit veškeré finanční prostředky před platným datem 31. prosince.
Možnost č. 2 - Vyčistěte požadované minimální rozložení během své vlastní délky života . Vy, jako příjemci podpory z IRA, jste schopni vzít požadované minimální rozložení po dobu vaší délky života, a ponechat největší část účtu, který bude pokračovat v růstu daňově odloženým způsobem. To je často označováno jako " Stretch IRA ". Pokud jste značně mladší než majitel účtu IRA a můžete si vybrat tuto možnost, pak budete mít možnost vytvořit si pro sebe hezké malé hnízdo. Tímto způsobem budete mít možnost vydělat více než požadované minimální rozdělení v daném roce, pokud to budete potřebovat. Stejně jako u varianty č. 1 bude každá odebraná částka zahrnutá do vašeho zdanitelného zisku v průběhu roku, kdy budou finanční prostředky staženy. Chcete-li vybrat tuto možnost, musíte vytvořit samostatný zděděný účet IRA ve jménu zemřelého majitele účtu ve svůj prospěch a vydělat první požadovanou minimální distribuci do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí majitele účtu. Například zděděný účet IRA bude nazván "John Doe, IRA (zemřel 1/1/13), FBO Sally Doe, příjemce." Také byste měli být schopni pojmenovat své vlastní primární a sekundární příjemce, pokud zemřete a finanční prostředky stále zůstávají v zděděné IRA.
Možnost č. 3 - Vyjmout požadované minimální rozložení po dobu života nejstaršího příjemce . Vy, jako příjemce příspěvku IRA, jste schopni přijmout požadované minimální rozložení na délku života nejstaršího příjemce IRA. Bude to výsledek, pokud vlastník účtu IRA jmenoval více než jednoho příjemce z jejich IRA a oddělených zděděných účtů IRA nebyl pro každého příjemce IRA stanoven do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí majitele účtu. Stejně jako u možností č. 1 a č. 2 bude každá odebraná částka zahrnutá do vašeho zdanitelného příjmu v průběhu roku, kdy budou finanční prostředky staženy.
Možnost č. 4 - Vyplatit IRA okamžitě . Vy, jako příjemce, který není partnerem IRA, můžete okamžitě stáhnout 100% z účtu IRA a dát finanční prostředky do vlastní kapsy.
Pokud zvolíte tuto možnost, pak bude 100% účtu zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu v průběhu roku, kdy byl odstoupen. Vzhledem k tomu, že volba této možnosti vás velmi potopí do výše vyšší úrovně daně z příjmů , bude důležité , abyste nevyužili všechny prostředky v průběhu roku, ve kterém jsou staženy, a místo toho vyčlenily dostatek finančních prostředků na zaplacení daně z příjmů. Jinak byste se ocitli v potížích s IRS.
Co se stane, pokud nebudete dělat nic?
Označte 31. prosince roku, který následuje po roce úmrtí vlastníka účtu IRA ve vašem kalendáři, protože se budete muset rozhodnout, co máte dělat se zděděnou IRA v nebo před tímto datem. Pokud k tomuto datu nic neuděláte, pak bude volba č. 1 uvedená výše povinná a od konání pátého roku po roce úmrtí majitele účtu IRA budete muset stáhnout veškeré údaje z účtu IRA.
Co bys měl dělat?
Pokud jste zdědili IRA, prosím, prosím , neptejte se správce IRA o radu ohledně toho, co dělat s vaším dědictvím, a prosím, prosím , prostě nedělejte 100% prostředků co nejdříve. Místo toho se zpomalte, zhluboka se nadechněte a pak se poraďte s právníkem plánování majetku , daňovým účetním a finančním poradcem, abyste zjistili, která možnost bude nejlépe fungovat ve vaší situaci.