Co, kdy a kolik požadovaných minimálních distribucí.
Kdy musím začít požadované minimální rozdělení?
Vaše první RMD se musí objevit do 1. dubna roku po dosažení věku 70 ½ let, ale většina lidí bude považovat za nejvíce daňově efektivní a bude mít první distribuci v roce, kdy dosáhne věku 70 ½.
Příklad: Bobovy narozeniny jsou v únoru. V srpnu tak obrátí 70 ½. Jeho první distribuce se musí uskutečnit do 1. dubna následujícího roku, i když by ho mohl vzít v běžném roce. Pokud Bob čeká do 1. dubna roku, který následuje po roce, kdy se stane 70 ½, bude muset za oba roky požadovat minimální rozdělení. Jeho rozhodnutí počkat a dvě distribuce ve druhém roce, nebo jeho první distribuce v roce, kdy se stane 70 ½, by měl být založen na tom, která možnost bude mít za následek nejméně daně za tyto dva roky. Se stovkami důchodců, s nimiž jsem pracoval, jsem viděl jen velmi málo případů, kdy bylo rozumné odložit první RMD.
Musím vzít RMD z Rothu?
NENÍ požadováno minimální rozdělení z vašeho Roth IRA. Musíte však vzít RMD z jiných typů účtů Roth.
Například pravidla IRS vyžadují, aby jste převzali RMD z Roth 401 (k), nicméně při odchodu do důchodu můžete rolovat svůj Roth 401 (k) do svého Roth IRA a vyhnout se tak tomuto požadavku.
Musíte také vzít RMD ze zděděných Rothů IRA, takže když vaše dědové dědí váš Roth IRA, nemohou nechat peníze navždy navždy navýšit daň - musí každý rok začít dávat určitou částku.
Co když mám stále pracovat ve věku 70 1/2?
Pokud stále pracujete a přispíváte na váš penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, některé plány vám umožní odložit vaši věc.
Každý kvalifikovaný plán má svůj vlastní soubor pravidel. Musíte si s plánem zkontrolovat, zda budete muset vzít distribuci ve věku 70 1/2, pokud stále pracujete.
Kolik musím vzít?
Částka požadované distribuce je založena na dvou věcech: zůstatek účtu z předchozího roku na 31. prosinci a tabulku IRS na základě vašeho věku.
Používáte svůj věk k narozeninám v roce vašeho rozesílání. Pokud tedy rozdáváte v roce 2017, použijte věk, který dosáhnete na vašich narozeninách v roce 2017.
Pro vaše reference jsou v dolní části tohoto článku uvedeny první dvacet let (pokrývající distribuce ve věku 70-90 let) z nejběžněji používaných tabulek, tabulka Uniform Life Expectancy. Chcete-li vypočítat požadované rozdělení pro osoby starší 90 let, přečtěte si úplnou tabulku Uniformní životnost na internetových stránkách IRS (na této stránce IRS najděte tabulku III, kde najdete tabulku Jednotná tabulka).
Máte-li manžela, který je o deset let mladší než vy, nebo vy pobíráte distribuci jako příjemce, který není manželka účtu IRA, použijte alternativní tabulku na jednom z níže uvedených odkazů:
- Společný a poslední pozůstalostní stůl (viz příloha B) - Použijte, pokud váš manžel je o deset let mladší než vy.
- Tabulka o jediném životním poměru - použijte, pokud děláte rozdělení jako příjemce, který není manželkou.
Mohu převrátit můj RMD na Rotha?
Ne, nemůžete požadovanou minimální distribuci převést na Roth IRA. Můžete však rozdělovat finanční prostředky z IRA v naturáliích, což znamená, že distribuujete akcie z investice místo hotovosti. Pak tyto fondy zůstanou investovány do makléřského účtu.
Mohu řídit své RMD na charitu?
Můžete řídit vaše společnost RMD na charitu a nebude se na vaší daňové přiznání vykazovat jako zdanitelný příjem. Toto ustanovení bylo dočasným ustanovením v daňovém zákoníku, ale stalo se trvalé od roku 2016. Říká se tomu "kvalifikovaná charitativní distribuce".
Jak vypočítám požadovanou minimální distribuci?
Chcete-li zjistit, kolik musíte stáhnout, vezměte zůstatek účtu IRA z předchozího roku na 31. prosinci, zjistíte svůj věk na příslušném stole a rozdělíte zůstatek účtu podle faktoru (zbývajícího období distribuce) na základě vašeho věku.
Příklad: Bob měl v jeho IRA $ 100 000 31. prosince předchozího roku. Bob má 70 let a rozhodne se o první distribuci v roce, kdy se stane 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
Toto je částka, kterou musí Bob odvolat za kalendářní rok, ve kterém se stane 70 ½.
Vyzkoušejte online kalkulačku RMD, abyste odhadli požadovanou minimální distribuci vašeho současného nebo budoucího roku.
Co? Sankce za to, že nebudete mít požadovanou minimální distribuci!
Sankce za to, že není požadována minimální distribuce, je daň ve výši 50% z veškerých částek, které nebyly včas odvolány.
Další informace o požadovaných minimálních distribucích naleznete na adrese:
Důchodové plánování IRS Fakta o požadovaných minimálních rozděleních
První 20 let požadované tabulky minimální distribuce
| První dvacet let Požadovaná minimální tabulka distribuce (jednotná životnost) | ||
| Stáří | Distribuční období | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12,0 | |
| 90 | 11.4 | |