Pravidla pro IRA zděděná od manžela
Pokud jste získali IRA od jiného než od manžela, použije se jiná pravidla.
Pokud jste zdědili tradiční IRA od svého manžela
Existují dva primární typy IRA, které můžete zdědit tradiční IRA nebo Roth IRA .
Pokud zdědíte tradiční IRA od svého manžela, máte tři základní volby. Pravidla pro Roth IRA se liší.
Můžete ji zaplatit
Při vrácení peněz v IRA budete platit daně z částky, která byla stažena, avšak bez ohledu na váš věk se nebudou platit žádné peněžité daně. To je dobrá věc, protože normální rozdělení IRA před dosažením věku 59 1/2 podléhá 10% předčasné dani z odchodu z IRA .
Ale i když jste z peněz odvedli stolu, zaplacení IRA nemusí být tou nejlepší volbou. Musíte zvážit vaše daňové pásmo . Vyúčtování velké IRA by mohlo znamenat, že od 25 procent až po 39,6 procent jde přímo na federální daně. Státní daně z příjmů se budou uplatňovat také. Možná byste měl lépe vybírat peníze, jak to potřebujete, namísto inkasování celé dědičné IRA najednou.
S IRA můžete zacházet jako sami
S IRA můžete zacházet jako sami sebe tím, že se jmenujete jako vlastník účtu nebo tím, že vložíte zděděnou IRA do svého účtu IRA.
To může být často nejlepší volbou, pokud jste starší 59 let a / nebo váš manžel byl starší než vy. Umožňuje vám co nejdéle odložit požadovaná minimální rozdělení , nazývaná RMD. Pokud se rozhodnete zacházet s IRA jako s vaším, vaše budoucí RMDs budou určeny na základě vašeho věku od roku, kdy se stanete vlastníkem.
Zde je příklad: Váš manžel byl 72 let. Máte 65 let. Vy jste manželka začala užívat své RMD ve věku 70 1/2. Rozhodli jste se zacházet s dědičným IRA jako sami. Nemusíte přijímat roční výdaje na věk, dokud nedosáhnete věku 70 1/2 bez ohledu na skutečnost, že to vaše manželka dělá. Hodiny se vynulují.
Výhodou je pokračování odkladu daně. Mějte na paměti, že pokud máte více než 59 let věku, stačí si vzít výběry, pokud potřebujete peníze a nebude platit žádná peněžitá daň. Nemusíte to dělat, dokud nedosáhnete 70 let věku.
Ale tady je slovo varování: Pokud ještě nejste 59 1/2 a vy se rozhodnete zacházet s IRA jako sami, vaše distribuce bude předmětem 10% trestné daně.
Můžete si sami zacházet jako s příjemcem
To může být nejlepší volba, pokud jste mladší 59 let a / nebo jste starší než váš manžel. Když nastavíte účet, takže jste považováni za příjemce zděděné IRA namísto vlastníka, požadované minimální rozdělení jsou určeny věkem vašeho manžela v době jeho smrti. To představuje dvě možnosti.
Pokud vaše manželka zemřela poté, co začali své RMDs, protože měl více než 70 let věku, musíte rozdělit na základě delší doby:
- Vaše očekávaná délka života zesnulého manžela je založená na předchozím plánu RMD nebo
- Vaše vlastní jednotná délka života
Pokud váš manžel zanikl předtím, než se začalo s jeho úmysly, můžete odložit distribuci, dokud se nepodařilo zahájit RMD a rozdělit se nad vaši jednotnou délku života.
Výhodou této volby je, že pokud je to nutné, můžete provést výběry a nebude-li to nutné, nebude vám účtována žádná peněžitá daň, pokud ještě nejste 59 1/2. A pokud jste starší než váš manžel, můžete odložit odvahu, dokud nebude váš manžel požádán, aby si je vzal, což bude pozdější než váš vlastní věk 70 1/2.
Poznámka: Nic v tomto článku není určeno jako rada. Je důležité pečlivě zvážit své možnosti na základě vašich peněžních toků a vaší daňové situace, ideálně po konzultaci s finančním profesionálem.