Je důchodový plán SEP IRA správný pro vaše podnikání?
Kdo by chtěl založit září?
Samostatně výdělečně činná osoba s vysokým příjmem bez zaměstnanců by mohla zvážit založení SEP IRA, aby odložila příjem, s výjimkou odchodu do důchodu, a ušetřit peníze na daních. U osob samostatně výdělečně činných bez zaměstnanců nejprve porovnejte SEP s individuálním plánem 401 (k), abyste mohli rozhodnout, který plán je pro vás nejvhodnější.
Jednotka 401 (k) vám umožní přepínat mezi příspěvky Roth 401 (k) (po zdanění) a Pravidelné příspěvky 401 (k) (před zdaněním) na základě vašeho daňového pásma. SEP přijímá pouze příspěvky před zdaněním .
Zaměstnavatel, který chce odměnit věrné zaměstnance, může považovat SEP za alternativu k formálnějšímu plánu rozdělení zisku. SEP bude mít nižší administrativní poplatky, nižší náklady a bude flexibilnější.
Jak moc můžete přispět k SEP?
Můžete přispět až 25% svých příjmů (to je váš čistý příjem po podnikových výdajích) s maximálním příspěvkem 54 000 dolarů v roce 2017 (53 000 dolarů pro rok 2015 a 2016).
Jak moc musíte přispívat zaměstnancům?
Musíte přispět stejným procentním podílem příjmů pro své zaměstnance, stejně jako pro sebe. Například pokud přispějete 20% z vašeho způsobilého odškodnění k plánu, musíte také poskytnout příspěvek pro každého oprávněného zaměstnance ve výši 20% své způsobilé náhrady.
Zaměstnanci mají nárok na příspěvky, pokud:
- Pracovali pro vás tři z posledních pěti let
- Získejte více než 600 dolarů ročně v letech 2015, 2016 a 2017 (550 dolarů v roce 2014)
- Je ve věku 21 let nebo starší
Máte až do lhůty pro podání daní plus prodloužení, abyste mohli přispět k vašemu SEP za předchozí rok. IRS má skvělou sekci o SEP IRA, která pokrývá další pravidla.
Jak nastavíte SEP?
Založíte SEP uzavřením písemné smlouvy, založením SEP kvalifikovanou finanční institucí (např. Bankou, správcovskou společností, zprostředkovatelem nebo prostřednictvím finančního poradce) a otevřením SEP IRA pro každého oprávněného zaměstnance.
Musíte informovat zaměstnance o tom, že jste vytvořili plán a informovat je o kritériích způsobilosti.
Kromě případných příspěvků zaměstnavatele mohou zaměstnanci pravidelně přispívat na IRA do SEP. Odpočitelnost jejich příspěvku z IRA podléhá běžným pravidlům odvoditelnosti IRA na základě jejich hrubých příjmů a zda se účastní plánu zaměstnavatelů. SEP se počítá jako plán sponzorovaný zaměstnavatelem.
SEP Flexibilita a výhody
- Zaměstnavatelé nejsou povinni podávat příspěvky každý rok a částka příspěvku jako procento příjmu se může mezi jednotlivými roky lišit.
- Nevyžadují se žádné daňové doklady. S plánem 401 (k) musí být podán roční formulář 5500. Toto není nutné pro SEP.
- Zaměstnavatel si vybírá finanční instituci, která uchovává účty SEP, ale každý zaměstnanec je zodpovědný za výběr vlastních investic uvnitř účtu. To je výhoda pro zaměstnavatele, protože zaměstnavatel nenese odpovědnost za podkladové investice.
SEP Nevýhody
- Zaměstnanci jsou 100% přiznáni příspěvkům zaměstnavatele, jakmile jsou vyrobeny. K příspěvkům SEP nesmí být připojen žádný harmonogram nároku . Pokud zaměstnanec odešel den poté, co byl příspěvek poskytnut, je to jejich. Kromě toho, pokud opustí hru v průběhu roku, jestliže přispějete na tento kalendářní rok, musíte pro ně přispět na základě výše způsobilé náhrady, kterou měli do doby, než odešli.
- Musíte provést stejný procentní příspěvek pro všechny způsobilé zaměstnance. Ve formálním plánu sdílení zisku můžete klasifikovat zaměstnance do skupin a mít možnost rozličných příspěvků pro různé skupiny.