Pohledávky po zdanění
Doložky po zdanění jsou docela snadno pochopitelné. Pokud vyděláte peníze, zaplatíte z nich daň z příjmů a poté je uložíte do nějakého typu účtu nebo si s ní koupíte investici, jste použili dolary po zdanění.
Tyto typy účtů mohou být spořicí účty, makléřské účty nebo účty podílových fondů.
Původní částka, kterou investujete, se nazývá váš nákladový základ nebo jistina. Když vyděláte na investice po zdanění (bez odchodu do důchodu), platíte pouze daň z jakéhokoli investičního zisku nad vaši původní investiční částku.
Když používáte peníze po zdanění při nákupu investic, které obvykle poskytují návratnost investic ve formě kvalifikovaných dividend a dlouhodobých kapitálových zisků, můžete zaplatit méně daní za dlouhou vzdálenost - tyto druhy investičních příjmů podléhají nižší sazbě daně - a v některých případech nejsou dlouhodobé kapitálové zisky zdaněny vůbec.
Pokud máte finanční prostředky na účtu po zdanění, obdržíte od vašeho finančního úřadu každý rok daňový formulář 1099. Formulář 1099 vám ukáže úrokové výnosy, výnosy z dividend a / nebo kapitálové zisky získané za daný rok. Tyto položky výnosů z investic musí být vykazovány na vašem daňovém přiznání každý rok.
Po zdanění mohou být investovány téměř cokoli: CD, spořicí účty, podíly, akcie, dluhopisy, nemovitosti, anuity a mnoho dalšího.
Účty před zdaněním
Dávky před zdaněním znamenají peníze, které jste vy nebo váš zaměstnavatel vložili do některých typů penzijních účtů, jako jsou IRA , 401 (k) plány nebo jiné penzijní plány, jako jsou důchody, účty na sdílení zisku, 457 plánů nebo 403 (b) plány.
Z těchto peněz jste ještě nebyl zdaněn.
Například, pokud by váš zdanitelný příjem činil 40 000 dolarů a dáte 2 000 dolarů na účet před zdaněním jako odpočitatelná IRA, pak by vám váš vykázaný zdanitelný příjem za daný rok činil 38 000 dolarů.
Pravidla IRS umožňují vám a / nebo zaměstnavateli, aby do těchto vozidel před zdaněním každoročně vložili pouze určitou částku (která se liší podle druhu účtu).
Prostředky uvnitř těchto účtů před zdaněním se zvyšují s odloženou daňovou povinností, takže každý rok nezískáte daňový formulář 1099 a nemusíte platit daň na úrokové výnosy, výnosy z dividend a / nebo kapitálové zisky dosažené do té doby jak si vzít stažení. Odložení daní je dobré, protože získáte zájem o prostředky, které byste jinak museli zaplatit strýkovi Samovi.
Nevýhodou účtů před zdaněním je to, že nemáte možnost využít nižších daňových sazeb, které se vztahují na kvalifikované dividendy a dlouhodobé kapitálové zisky. Investiční výnos v rámci účtů před zdaněním je zdaněn stejným způsobem - jako běžný příjem při výběru.
V době, kdy odvážíte výběr IRA z účtu před zdaněním, bude celé stažení ziskové daně v kalendářním roce, ve kterém jste jej přijali (převody a převrácení, když jste provedli správně, se nepočítají jako výběry).
Je požadováno, aby účet před odběrem před zdaněním měl opatrovníka . Je úkolem správce podávat zprávy IRS o celkové výši příspěvků a výběru, které jsou z těchto účtů odchodu do důchodu provedeny. Depozitář nebo finanční instituce, která drží váš účet před zdaněním, zašle vás a IRS daňový formulář 1099-R v jakémkoli roce, ve kterém odvoláte. Pokud provedete předčasné vyřazení z účtu před zdaněním (zpravidla před 59 1/2), může se kromě pravidelné daně z příjmů z vyčerpané částky uplatnit i daň z trestné činy předčasného odchodu.
V rámci účtu před zdaněním můžete nakupovat řadu typů investic, jako jsou CD, anuity (fixní, variabilní nebo okamžité), podíly, akcie a dluhopisy. Zaměstnavatel, který je hostitelem účtů před zdaněním, jako jsou plány 401 (k), může omezit vaše dostupné investice na předem vybraný seznam podílových fondů.
Účty odložené daní
Můžete také mít účty, které mají kombinaci dolaru před zdaněním a po zdanění. Jsou nazývány účty odložené od daně.
Daňové odložené účty jsou financovány z dolarů po zdanění, ale po financování, stejně jako u účtů před zdaněním, nemusíte platit daň z úrokových výnosů, výnosů z dividend a / nebo získaného kapitálového zisku, stažení. Tyto výnosy z investic jsou odloženy až do odstoupení od smlouvy - avšak stejně jako u účtů před zdaněním je nevýhodou to, že všechny výnosy z investic jsou stejným způsobem zdaněny po odstoupení - jako běžný příjem.
Nejběžnější typ vozidel s úsporami z odložených daní je pevné a variabilní anuity a neuznatelné účty IRA.