Měl by být investiční příjem zdaněn méně než příjem z pracovního poměru?
Při ztrátě kapitálu při prodeji aktiva za méně než původní cenu. Některé kapitálové ztráty lze využít k vyrovnání kapitálových zisků z vašeho daňového přiznání.
Používá se ke snížení výše daní, které zaplatíte.
Daň z kapitálových výnosů je splatná až po prodeji vaší investice. Nebudete například dlužit žádné dani, zatímco hodnota akcií ve vašem portfoliu vzroste. Po prodeji akcií musí být váš zisk uveden na vašem daňovém přiznání. To je, když na to zaplatíte daň z kapitálových výnosů.
Krátkodobé versus dlouhodobé kapitálové zisky
Federální vláda daní všechny kapitálové zisky. Krátkodobé kapitálové zisky nebo ztráty nastávají, když vlastníte aktivum za rok nebo méně. Dlouhodobé kapitálové zisky nebo ztráty se vyskytují, pokud je po dobu delší než jeden rok prodáte.
Krátkodobé kapitálové zisky mají vyšší daňovou sazbu než dlouhodobý kapitálový zisk. Je to záměrně odrazeno od krátkodobého obchodování. Obchodování s akciemi a jinými aktivy může často zvýšit volatilitu trhu a riziko. V transakčních poplatcích stojí také individuální investoři.
Standardní daňové sazby
Krátkodobá sazba daně z kapitálových výnosů. Všechny krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny podle pravidelné sazby daně z příjmu .
Z daňového hlediska má obvykle smysl investovat více než rok.
Dlouhodobá sazba daně z kapitálových výnosů. Daňová sazba zaplacená z většiny kapitálových zisků závisí na úrovni daně z příjmů. Ti v závorkách daně z příjmů 10% a 15% platí nulovou daň z kapitálových výnosů.
Ti v horní hranici příjmu platí 20 procent.
Pro rok 2017 byla horní hranice daně 39,6 procenta. Zákon o snížení daní a pracovních míst změní horní daň z příjmu na 37 procent za zdaňovací období 2018-2025.
V roce 2013 zákon o cenově dostupné péči zvýšil sazby z dlouhodobých kapitálových zisků. Zvýšení je stále ještě v roce 2018. Platí to pro jednotlivce, kteří vydělávají více než 200 000 dolarů ročně, společně manželské páry, které společně vydělávají společně více než 250 000 dolarů, a manželské páry podávali samostatně, kteří vydělávají více než 125 000 dolarů ročně.
Musí platit další 3,8 procentní daň z nižší (a) příjmů z investic, jako jsou dividendy a kapitálové zisky nebo (b) upravený hrubý příjem, který je vyšší než práh.
Obamacareova daň se rovněž vztahuje na kapitálové zisky z prodeje domů nebo jiných nemovitostí pro osobní potřebu pro ty, kteří vydělávají nad práh. Také kapitálové zisky musí být vyšší než 250 000 dolarů (singly) nebo 500 000 dolarů (manželské páry).
Každý jiný platí 15% daň z kapitálových zisků.
Dlouhodobé kapitálové zisky na sběratelských předmětech , jako jsou razítka, mince a drahé kovy, jsou zdaněny na 28 procent.
Kapitálové ztráty
Daňoví poplatníci mohou vykázat kapitálové ztráty z finančních aktiv, jako jsou vzájemné fondy , akcie nebo dluhopisy. Mohou také vykázat ztráty z tvrdých aktiv, pokud nebyly pro osobní potřebu.
Patří sem například nemovitosti, drahé kovy nebo sběratelské předměty. Kapitálové ztráty, krátkodobé nebo dlouhodobé, mohou kompenzovat krátkodobé a dlouhodobé zisky.
Pokud máte dlouhodobý zisk, který přesahuje vaše dlouhodobé ztráty, máte čistý kapitálový zisk. Co když máte čistý dlouhodobý kapitálový zisk, ale je méně než čistá krátkodobá kapitálová ztráta? Poté můžete krátkodobou ztrátu využít k vyrovnání vašeho dlouhodobého zisku.
Pomocí čistých ztrát z kapitálových zisků můžete kompenzovat ostatní příjmy, jako jsou mzdy. Ale to je jen do roční hranice 3000 dolarů, nebo 1500 dolarů pro ty ženatý podání odděleně. Co se stane, pokud vaše celková čistá kapitálová ztráta překročí roční limit na snížení kapitálové ztráty? Pokud nemůžete uplatnit celou ztrátu v jednom daňovém roce, můžete nepoužitou část převést na další daňový rok.
Jak ovlivňuje ekonomiku
Studie ukazují, že 70 procent z kapitálových zisků přichází k lidem v top 1 procentu příjmu.
Každý si ponechá svůj majetek na účtech odložených od daně, jako jsou 401 (k) a IRA. To vytváří daňový přínos pro první procento. Ti, kteří žijí z investičních příjmů, nikdy nezaplatí více než 20% daní, pokud nebudou čerpat příjmy z aktiv držených po dobu kratší než jeden rok. To je pravda, bez ohledu na to, kolik peněz vydělávají.
To platí i pro správce hedžových fondů a další na Wall Street, kteří odvádějí 100 procent svých příjmů z investic. Jinými slovy, tito jedinci platí nižší sazbu daně z příjmů než někdo dělat 40.000 dolarů ročně.
To má dva výsledky. Za prvé, podporuje investice na akciovém trhu, nemovitosti a jiná aktiva, která vytváří růst podniků.
Za druhé, vytváří více nerovností v oblasti příjmů . Lidé, kteří žijí z investičních příjmů, již spadají do bohaté kategorie. V životě mají dostatek disponibilních příjmů, aby si vyhradili investice, které vytvářejí zdravý výnos. Jinými slovy, nemuseli využívat všech svých příjmů k placení potravin, přístřeší a zdravotní péče.
Nový zákon o snížení daní a pracovních míst přinese více lidí do 20% daňové pásmo dlouhodobého kapitálového zisku. Jak? IRS každoročně upravuje výši daně z příjmů, aby kompenzovala inflaci. Budou však růst pomaleji než v minulosti. Zákon přešel na řetězec indexu spotřebitelských cen. Časem se přesouvá více lidí do vyšších daňových pásem.
Historie daně z kapitálových zisků
Dlouhodobá sazba daně z kapitálových výnosů nebyla vždy stejná. Následující tabulka zobrazuje historii sazby daně z kapitálových výnosů, která se uplatňuje na příjmy v nejvyšší daňové pásmo:
| Rok | Sazba daně | Události |
| 1913 | 15% | Před rokem 1913 pocházelo 90% veškerých příjmů z daní z alkoholu a cigaret. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Zkrácení daně vedlo ke zhroucení akciového trhu |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Túra prožila depresi |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Zákon o příjmech z roku 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Vystřihněte k vyrovnání vysokých úrokových sazeb. |
| 1982 | 20% | Zákon o vymáhání pohledávky z roku 1981 |
| 1987 | 28% | Zákon o reformě daně z roku 1986 snížil daň z příjmů na 28% z 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton ji spustil, aby rozšířil EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare dane přidá 3,8% daň na některé dlouhodobé kapitálové zisky pro ty, jejichž příjem přesahuje 200.000 dolarů ročně. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Zdroj: TaxFoundation.com