Výjimky z trestného činu IRA 10% předčasného odchodu

Jak se vyhnout placení poplatků za stažení IRA.

Někdy potřebujete vydělat peníze z tradiční IRA dřív, než jste si mysleli. Tento typ výběru bude zdaněn a může být také předmětem splatné předčasné splacení daně. Samozřejmě, stejně jako většina pravidel IRS existují sankční daně a existují výjimky z těchto daní.

Níže je osm situací, které vám mohou způsobit výjimku ze sankční daně IRA při výběru, které bylo provedeno před dosažením věku 59 1/2.

(Neexistují žádné výjimky z placení běžné daně z příjmu z částky stažené.)

Zdravotní výdaje

Můžete získat nárok na osvobození od trestní daně IRA, pokud jste použili předčasné stahování IRA na zaplacení lékařských výdajů, které představují více než 10% svého upraveného hrubého příjmu.

Zdravotní pojištění

Pokud jste nezaměstnaní, jste předčasně stáhli IRA, abyste zaplatili za své zdravotní pojištění a splňujete další požadavky uvedené níže, měli byste být osvobozeni od daně:

• Získali jste odměnu za nezaměstnanost vyplácenou federálním nebo státním právem po dobu dvanácti po sobě jdoucích týdnů, protože jste ztratili svou práci.
• Obdržíte stažení IRA buď během roku, kdy jste obdrželi odškodnění v nezaměstnanosti, nebo v následujícím roce.
• Pokud jste od té doby byli znovu zaměstnáni, nemůžete dostat své stažení z IRA více než 60 dní po zahájení nového zaměstnání.

Zdravotní postižení

Pokud jste zdravotně postižení, plánujte ověření lékaře, abyste získali nárok na výjimku ze sankční daně.

Podle internetových stránek IRS,

"Jste považováni za zdravotně postižené, pokud dokážete prokázat, že nemůžete vykonávat žádnou podstatnou výdělečnou činnost kvůli Vašemu fyzickému nebo duševnímu stavu. Lékař musí určit, že váš stav může mít za následek smrt nebo dlouhý, pokračující a neurčitý stav doba trvání."

Zdědíte IRA

• Pokud zdědíte IRA od jiného manžela, a to i v případě, že vlastník IRA byl mladší 59 let, nebudete muset zaplatit peněžitou daň z vybíraných částek. Budete muset zahrnout jakýkoliv výběr z IRA do vašeho upraveného hrubého příjmu.
• Pokud zdědíte IRA od manžela a rozhodnete se ho považovat za svůj vlastní IRA, pak jakýkoliv předčasný odchod IRA bude podléhat 10% trestné dani.
• Pokud zdědíte IRA od manžela, ale vy si vyberete titul IRA jako "zděděnou IRA", pak byste měli nárok na předčasné stáhnutí IRA bez zaplacení 10% peněžité daně.

72 (t) Platby

Vytvořením oddílu 72 (t) o vnitřním příjmu, pravidlo SEPP (Substantial Equal Periodic Payment) umožňuje majitelům účtů výběr peněz ze svých důchodových účtů v jakémkoli věku bez sankcí. Musíte dodržovat určitá pravidla a použít metodu, která je schválena k výpočtu stávající částky čerpání.

Existují tři metody schválené společností IRS pro výpočet částky čerpání SEPP. Musíte se držet vašeho výběrového programu minimálně pět let, nebo dokud nedosáhnete věku 59 ½ (jakákoli událost nastane později) nebo všechny stažené částky mohou být předmětem sankční daně.

Vyšší výdaje na vzdělávání

Předčasné výběry z IRA, které byly vynaloženy na zaplacení výdajů na vysokoškolské vzdělání jménem vás, vašeho manžela či dětí nebo vnoučat vás nebo vašeho manžela / manželky, jsou osvobozeny od 10% peněžité daně, pokud byly vyplaceny příslušné vzdělávací instituci.

První nákup domů

Až 10.000 dolarů předčasného odstoupení od IRA, které se používá k nákupu, vybudování nebo obnovení prvního domova pro předka (rodiče nebo prarodička), vy, manžel nebo manželka nebo vy nebo vaše dítě nebo vnučka vašeho manžela nebo manželky může být osvobozena od 10% trestní daň, pokud splňuje definici IRS prvního kupujícího domů.

Pokud jste vy i váš manžel kvalifikujete jako první kupující domů, pak každý z vás mohl stáhnout od každého z vašich IRA 10 000 dolarů bez zaplacení 10% peněžité daně.

Distribuce musí být použita k zaplacení kvalifikovaných pořizovacích nákladů (včetně přiměřených nákladů na uzavření) před uplynutím 120. dne ode dne, kdy jste je obdrželi.

Kvalifikovaná distribuční rezerva

Kvalifikovaná distribuce rezervních fondů nepodléhá sankční dani na předčasné stahování IRA.

Podle IRS je distribuce, kterou obdržíte, kvalifikovanou distribuci záložní, pokud jsou splněny následující požadavky:

• Byli jste po 11. září 2001 nařízeni nebo povoláni k aktivní službě.
• Byli jste nařízeni nebo povoláni k aktivní službě po dobu delší než 179 dní nebo na dobu neurčitou, protože jste členem rezervní složky.
• Distribuce pochází z IRA nebo z částek připadajících na volitelný odklad dle plánu 401 (k) nebo 403 (b) nebo podobného uspořádání.
• Distribuce se uskutečnila nejdříve v době objednávky nebo výzvy k aktivnímu clu a nejpozději k ukončení období aktivní služby.

Pravidla uvedená v tomto článku pocházejí z online publikace IRS 590 , kde najdete další informace o výjimkách z trestů IRA.