Jak používat daňové závorky při plánování odchodu do důchodu.
Použitelná daňová sazba se vztahuje pouze na částku zdanitelného příjmu (výnosy po vaší standardní nebo odčitatelné částce a výjimky), které spadají do příslušného jednotlivého nebo ženatého rozsahu. Například pokud váš zdanitelný příjem činí 92 000 dolarů a vy jste jednotliví, zde je vaše daň vypočtena v roce 2017:
Jak 2017 daňové konzoly pracují pro jednotlivce
- První 9.325 dolarů je zdaněno na 10%, takže za tuto částku zaplatíte 932,50 USD
- Dalších 28.625 dolarů je zdaněn na 15%, takže na tuto částku zaplatíte 4 293,75 dolarů
- Dalších $ 53,950 je zdaněn na 25%, takže zaplatíte 13.487,50 dolarů
- A poslední $ 100 je zdaněno na 28%, takže zaplatíte 28 dolarů
- Celkové dlužné daně by činily 18 741,75 USD
V takovém případě byste byli na hranici 28%, ale všimnete si, že pouze vaše výnosy jsou zdaněny ve výši 850 dolarů. Vaše efektivní sazba (placená daň vydělená zdanitelným příjmem) by byla asi 20,4%.
Jak 2017 daňové konzoly pracují pro manželství podání společně
Pokud jste ženatí a váš zdanitelný příjem činí 92 000 dolarů, je zde vypočítána daň:
- První 18.650 dolarů je zdaněno na 10%, takže zaplatíte za tuto částku $ 1865
- Dalších 57.250 dolarů je zdaněn na 15%, takže na tuto částku zaplatíte 8 587,50 dolarů
- To zanechá 16,100 dolarů zdanitelného příjmu, který bude zdaněn na 25%, takže zaplatíte za tuto částku 4025 dolarů.
- Celková dlužná daň by činila 14 477,50 USD.
V této situaci byste byli na 25% marginální sazbu, ale všimnete si, že pouze 16.100 dolarů z vašeho příjmu je zdaněn s touto sazbou.
Vaše efektivní daňová sazba by byla asi 15,7%.
Daňové pásma pro rok 2017 se od roku 2016 liší jen mírně - každý rok jsou hranice mezi sazbami upraveny na základě inflačního faktoru. Pochopení toho, jak daňové sazby fungují, je důležité pro vybudování úspěšného důchodového plánu.
2017 Sazby daně z kapitálových zisků - nula až 20%
Existuje 0% sazba daně, která se vztahuje na dlouhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy pro ty, které spadají do 15% nebo nižší daňové pásmo.
To znamená, že pro osoby se zdanitelným příjmem pod asi 37,950 dolarů za single a 75,900 dolarů pro manželky, spravováním kapitálových zisků můžete být schopni platit velmi malou daň z vašich investičních zisků.
Předpokládejme například, že manželský pár má 50 000 dolarů zdanitelného příjmu. Mohli by realizovat další 25 000 dolarů z dlouhodobých kapitálových zisků a nezaplatí na zisk žádné daně. Realizace zisku v letech, kdy nebudete platit daň z příjmu, je jedním z mála způsobů, jak získat příjmy z daně z kapitálových výnosů.
Zisk bez daně není k dispozici všem. Ti v mezní sazbě 25% až 35% budou platit 15% z titulu zisku a kvalifikovaných dividend, a ti s nejvyšší hraniční sazbou budou platit daň z titulu zisku z titulu a kvalifikovaných dividend ve výši 20%.
AMT
AMT (alternativní minimální daň) je paralelní výpočet daně, který používá jiný soubor pravidel. Přidá zpět některé položky do výpočtu daně. Pokud dlužíte více podle pravidel AMT než podle pravidel pravidel daně, musíte zaplatit vyšší částku. Podle pravidel AMT, pokud je váš zdanitelný příjem menší než výše uvedená částka osvobození od daně, pak se AMT nevztahuje. Pro dvojčata, v roce 2017 tato částka osvobození činí 54.300 USD; pro vdané, to je 84.500 dolarů.
Daňová pravidla pro osoby s vysokým příjmem
Podívejme se na některé daňové předpisy, které se nyní vztahují na osoby s vyššími příjmy.
- Medicare Surtax na dosažený příjem - Jedná se o daň, která funguje stejně jako současná daň z mzdových daní (daně FICA). Jedná se o .9% daň z příjmů z příjmů, které se vztahují na vydělané příjmy přesahující 200 000 dolarů za jednotlivce a 250 000 dolarů za manželky.
- Medicare Surtax na investiční příjmy - Tato daň je někdy označována jako "NIIT" nebo čistá daň z příjmů z investic. Jedná se o daň ve výši 3,8%, která se vztahuje na výnosy z investic, pokud váš upravený hrubý příjem přesahuje 200 000 dolarů za single a 250 000 dolarů pro manželky.
- Phaseout odčitatelných slev a výjimek - Pokud vyděláte příliš mnoho peněz, nebudete moci používat všechny své odpisy a výjimky. Zde je návod, jak to funguje: pokud jste jednotlivec s upraveným hrubým příjmem (AGI) ve výši 261 500 dolarů ročně, nebo manželství podání společně s AGI ve výši 313 800 dolarů nebo více, ztratíte 2% vašich osobních výjimek za každých 2.500 dolarů za prahovou hranici, a 3% vašeho podrobného odpočtu, pokud vaše AGI překročí prahovou hodnotu.
- AMT pro vysoké výdělky - AMT s největší pravděpodobností ovlivní jednotlivce s příjmy kolem 200.000 dolarů - 350.000 dolarů a manželské páry s příjmy v rozmezí 250.000 až 475.000 dolarů. (Je pravděpodobné, že budete muset zaplatit daň z AMT, pokud máte velkou rodinu s mnoha závislými osobami, o které se domníváte, že platit vysoké státní daně, vysoké daně z majetku nebo zda mají velké rozmanité oddělené položky.)
Použití daňových sazeb při úsporách
V našem příkladu v horní části tohoto článku jednoho daňového poplatníka předpokládejme, že dotyčná osoba nepředstavovala žádné příspěvky do důchodového plánu. Předpokládejme, že začali přispívat 2 000 dolarů do plánu tradiční IRA nebo společnosti 401 (k). První 100 dolarů ušetří daně ve výši 28%; takže v tomto příkladu sníží jejich daňový poplatek o 28 dolarů. Dalších 1900 dolarů ušetří daně ve výši 25%, takže je ušetří 475 dolarů. Jejich odečitatelný příspěvek IRA ve výši 2 000 dolarů snížil daňový poplatek o 503 dolarů.
Nyní předpokládejme, že tato osoba ztratila svou práci částečně v průběhu roku; nyní by jejich zdanitelný příjem měl být kolem 25 000 dolarů. Možná, že mají stále peníze na úspory, které by se mohli přesunout do IRA, ale teď to má smysl? Stejný příspěvek IRA by jim ušetřil pouze daň ve výši 15%, takže by snížil daňový poplatek o 300 dolarů. Možná že Roth IRA bude mít větší smysl.
Pokud se váš příjem liší každý rok (například ty, které pracují na provizi), zvážit použití vašeho očekávaného daňového pásma, abyste zjistili, který typ účtu je třeba financovat každý rok. Toto rozhodnutí by mělo být rovněž přezkoumáno, pokud ulevujete do důchodu. Jak vyděláváte méně, nemusí mít smysl pokračovat v tvorbě příspěvků na odpočitatelnost. Zatímco děláte své daňové plánování, měli byste také zjistit, zda máte investiční příjmy, které by mohly být změněny, aby se snížila celková roční daňová sazba.
Použití daňových sazeb při plánování výnosů z důchodu
Daňové plánování je složitější, když začnete plánovat příjmy z důchodu. Každé stažení, které jste získali z tradiční IRA, je zdanitelným příjmem a jakmile obdržíte 70 1/2, budete muset provést výběr. Chcete-li věci složitější, všechny vaše kombinované zdroje příjmů ovlivňují, kolik z vašich příjmů ze sociálního zabezpečení bude zdaněn. Získání odborné pomoci v této fázi vám může ušetřit peníze.