Musíte uvádět odpočitatelné položky za účelem snížení úroků z hypotéky
Ve skutečnosti můžete dokonce nárokovat loď nebo motorový dům jako domov nebo druhý domov, a tak hypoteční úroky z těchto položek mohou být také daňově uznatelné.
Níže jsou pravidla, která platí pro nárok na odpočet úroků z hypoték.
Chcete-li svůj zájem o hypotéku na daňový odpočet, musíte
- Odpočítání položek na formuláři 1040 při podání daní.
- Být právně odpovědný za dluh (což znamená, že hypotéka musí mít své jméno na něm).
Pokud splníte obě výše uvedená kritéria, můžete odečíst splacený úrok až do výše 1 milionu dolarů hypotečního dluhu. (Poznámka: Pokud jste si vybrali hypotéku před 13. říjnem 1987, tento dolarový limit se nevztahuje).
Celkový limit 1,1 milionu dolarů je rozdělen na dvě části takto:
- Můžete odečíst splacený úrok až do výše 1 milionu dolarů z hypotečního dluhu, který jste použili při koupi, výstavbě nebo zlepšení svého domu.
- Můžete odečíst úroky až do výšky 100 000 dolarů z hypotečního dluhu, který byl použit k jinému účelu než ke koupi, vybudování nebo zlepšení vašeho domova.
Výše uvedené limity znamenají, že pokud si půjčíte do svého domova 200 000 dolarů, aby jste své děti dostali na vysokou školu, budou hypotéky na prvních 100 000 dolarů odečitatelné, protože prostředky nebyly použity k nákupu, budování nebo zlepšení vašeho domova.
Ačkoli můžete získat daňový odpočet, nezapínejte hypotéku na daňový odpočet .
Místo toho si myslete na daňový odpočet jako "extra" přestávku, kterou můžete dostat za něco, co si můžete dovolit - a zakoupili - i když by nedošlo k daňovému odpočtu.
Hypoteční zájem o váš motorový dům nebo loď
Dom je definován společností IRS jako "dům, byt, družstvo, mobilní dům, domovní přívěs, lodičku nebo podobný majetek, který má zařízení na spaní, vaření a toalety."
To znamená, že úroky, které zaplatíte za úvěr na nákup motorového domu nebo lodi, která splňuje výše uvedená kritéria, jsou daňově uznatelné. To je skvělé, ale opět daňový odpočet není důvodem k nákupu těchto položek.
Hypoteční zájem na hlavním domově i na druhém domově (který by mohl být lodí nebo motorový dům) může být odečten, jestliže obě hypoteční částky spadají pod celkové limity dolaru výše, a pokud obě domovy splňují definici IRS domova. (Je-li doma pronajímána, i po dobu části roku mohou existovat omezení, která omezují vaši schopnost odečíst úroky z hypotéky.)
Podrobná pravidla viz publikace IRS 936.
Získejte maximum z vašeho odpočtu úroků z hypoték
Pokud neuvedete odpočet položek, nedostáváte daňovou výhodu na zaplacení úroků z hypotéky.
Dokonce i v případě, že váš hypoteční úrok je daňově uznatelný, v mnoha případech nemusí být odpočet tak vysoký, jak si myslíte. Například, dostanete standardní odpočet bez ohledu na to, co. V roce 2017 je standardní srážka pro manželský pár 12 700 dolarů. Podle nových daňových zákonů bude 2018 standardní srážka vzrůst na 24 000 dolarů pro páry.
Předpokládejme, že máte srážky z dobrovolných příspěvků a zaplacených státních daní, které připadají až na 8 000 dolarů, a máte hypoteční zájem ve výši 8 000 dolarů.
Vaše odčitatelné odpočty činí až 16 000 USD, což je o více než 3 400 USD více než standardní odpočet. V tomto případě úroky z hypoték poskytují dodatečné odečty ve výši 3 400 USD nad rámec standardního odpočtu. Při 25% marginální sazbě, která vám ušetří 850 dolarů ve federálních daních.
Pokud dáte odpočet položek podle výdajů, protože váš zůstatek na úvěr je menší, budete platit méně a méně úroků a daňové výhody, které získáte z hypotečních úroků, se každoročně sníží. Jak se blížíte odchodu do důchodu, věnujte pozornost tomu, protože snížení úroků z hypoték může být nižší v důchodu z důvodu nižšího zůstatku úvěru. Vzhledem k tomu, že zůstatek je nižší, získáváte jen malý prospěch z odečtení úroků. Pokud máte tyto úspory, může to mít smysl zaplatit hypotéku pár let dříve .
Pokud plánujete provést dodatečné platby na hypotéku, nezapomeňte, že jakékoli dodatečné platby provedené před koncem roku zvýší úroky zaplacené v běžném roce a tím zvýší slevu, kterou získáte v běžném roce.
UPDATE: Daňová reforma schválená Kongresem v roce 2018 dává drastické změny standardního odpočtu, daňových pásem a dalších položek, ale odpočet úroků z hypoték zůstává na místě. Nicméně s vyšším standardním prahem odpočtu si promluvte s daňovým odborníkem o tom, jak to bude mít vliv na vaše výkazy z roku 2018.