Proč byste úmyslně uskutečnili ztrátu kapitálu
Jedním z důvodů, proč byste mohli uvažovat o úmyslném uskutečnění kapitálových ztrát, by bylo, kdybyste ve stejném daňovém roce vynakládali velké kapitálové zisky.
Řekněme, že jste prodali kus nemovitosti, podnikání nebo podílový fond nebo akcie s velkým kapitálovým ziskem.
Mohli byste změnit uspořádání jiných investičních podílů, které máte za účelem dosažení ztrát na vyrovnání vašeho kapitálového zisku. To funguje nejlépe s podílovými fondy a fondy obchodovanými na burze. Se vzájemnými fondy, výměnou jednoho fondu za jiný, můžete z daňových důvodů uskutečnit kapitálovou ztrátu, aniž byste museli nutně utrpět dlouhodobou investiční ztrátu. Zde je příklad toho, jak to funguje:
- Předpokládejme, že vlastníte fond Vanguard S & P 500 Index. Koupil jste ji za 100 000 dolarů na začátku roku. Trh se snížil a nyní je v hodnotě 70 000 USD. Víte, že v dlouhodobém výhledu se trhy zotaví, takže nechcete, aby to prodávaly se ztrátou, ale chtěli byste využít ztrátu pro daňové účely.
- Místo prodeje svého fondu a přechodu na peněžní prostředky nebo přesun do jiného typu investice ho prodat a koupit fond, který vlastní stejné podkladové akcie; například fond Fidelity Spartan S & P 500 Index. Obě fondy vlastní stejné věci: všechny akcie uvedené v indexu S & P 500. Nyní, jak se trh zotaví, vaše portfolio se zotaví.
- Protože jste přešli na jinou investici, ztráta ve výši 30 000 USD bude považována za realizovanou ztrátu a budete o ní informovat o svém daňovém přiznání.
- Tato ztráta může být použita k vyrovnání ostatních kapitálových zisků, které můžete mít. 3 000 dolarů ztráty lze odečíst z běžných výnosů. Potom můžete přenést veškeré zbývající ztráty do dalšího daňového roku.
Tato strategie funguje dobře s podílovými fondy nebo fondy obchodovanými na burze, neboť je snadné najít mnoho fondů, které vlastní stejné podkladové akcie. S tímto typem výměny můžete zachytit daňovou ztrátu, když zůstanou investovány do požadované alokace investic.
Obvyklé sazby daně z příjmů jsou vyšší než sazby daně z kapitálových výnosů . Pro někoho ve 33% daňové pásce, která má další kapitálovou ztrátu ve výši $ 3,000, která by mohla být odečtena od běžných příjmů, by se ušetřilo dalších 390 dolarů ročně (počítáno z rozdílu mezi 33% sazbou daně z příjmu a 20% kapitálovými zisky daňové sazby a násobení o 3000 dolarů). U některých daňových poplatníků může ušetřit ještě více. Když je tato strategie používána důsledně, může se přidávat více než tisíce daňových úspor během celé doby životnosti investora.
Ztráty kapitálu s jednotlivými akciemi
U jednotlivých fondů tato strategie nefunguje stejným způsobem. Přestože můžete prodat stávající akcie a uvědomit si ztrátu, nemůžete ji jednoduše nahradit obdobnou akcií, která by se měla očekávat stejným způsobem. Mohli byste se blížit nákupem akcií ve stejném odvětví, ale faktory specifické pro společnost mohou vést k tomu, že jedna skladba bude mít zcela jiný výkon než druhá.
Při prodeji investic k realizaci kapitálové ztráty pro daňové účely se ujistěte, že nakupujete investice s různými symboly tickeru. Pokud prodáte a koupíte stejný cenný papír ve lhůtě 30 dnů, může se použít pravidlo prodeje praní a vaše daňová ztráta by mohla být zamítnuta.
Pravidlo prodeje prací se nepoužije, pokud prodáváte a kupujete vzájemné fondy s různými symboly, a to iv případě, že tyto dva fondy mají stejné podkladové cenné papíry.