Jak hazard hraje skrytou daň, která zraňuje střadatele.
Pokud jste pravidelným hráčem v důchodu, znamená to, že vaše zábava může stát vám tisíce dalších daní a zvýšené pojistné za Medicare část B každý rok . Říkám tomu skrytou daň z hazardních her.
Dokonce i výhra několika málo tisíc může mít neúmyslný účinek, což vám bude více stát v daních, než to, co jste vyhráli - a to i v případě, že máte ztráty v hazardních hrách.
Podívejme se, jak výhry a ztráty z hazardních her ovlivňují zbytek vašeho daňového přiznání tím, že projdou těmito čtyřmi kroky:
- Požadované hlášení
- Zpracování ztrát z hazardních her versus zisky
- Jak výhry na hazardní hry ovlivňují váš upravený upravený hrubý příjem
- Jak zvýšený upravený upravený hrubý příjem způsobí, že budete platit více daní
1. Požadované hlášení výher z hazardních her
Kasina je povinna hlásit výhry z hazardních her, pokud přesahují určitý limit (např. Výhry výherních automatů ve výši 1 200 USD). Výhry z hazardních her se dostanou na první stránce vašeho daňového přiznání na řádku 21.
Jaké množství výherních her musí být hlášeno? IRS říká, že všechny výhry z hazardních her musí být uvedeny ve vašem daňovém přiznání, a pokud částky přesahují limity níže, jsou uvedeny ve formuláři W-2G:
- $ 1 200 nebo více v herním automatu nebo bingo (částka není snížena o částku vaší sázky)
- $ 1,500 nebo více v keno výhry (částku lze snížit o částku vaší sázky)
- $ 5,000 nebo více v pokeru turnajových her (částka může být snížena o částku vaší sázky)
- 600 dolarů a více při sázkách, pokud je to alespoň 300krát vyšší sázka (částka může být snížena o částku vaší sázky)
2. Zpracování ztrát z hazardních her vs. zisk
Jakmile ohlásíte výhry z hazardních her, můžete také ohlásit ztráty z hazardních her.
Straty související s hazardními hrami jsou nárokovány jako podrobný odpočet, v oddíle 28 v části "Ostatní rùzné sráżky". Jste oprávněni požadovat pouze ztráty až do výšky výhry.
To znamená, že pokud kasino hlásí výhry 50 000 dolarů, ale v průběhu celého roku jste vsadili celkem 60 000 dolarů, vyhrát zpět 50 000 dolarů, ale ztrácíte 10 000 dolarů, nemůžete tvrdit, že z vašeho daňového přiznání ztrácí 10 000 dolarů.
Abyste si mohli uplatnit nároky na ztráty, musíte mít záznamy a příjmy z hazardních her.
Ano, můžete snižovat ztráty, takže nezaplatíte výnosy z daní, ale to je jen část příběhu. Zbytek příběhu souvisí s tím, jak výhry z hazardních her ovlivňují váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI).
3. Jak výhry na hazardní hry ovlivňují váš MAGI
Vzhledem k tomu, že výhry z hazardních her jsou hlášeny prostřednictvím první stránky vašeho daňového přiznání (s celkovými výhrumi vykázanými dříve, než jsou kompenzovány ztrátami), má to za následek zvýšení vašeho MAGI. Váš MAGI se vypočítá před tím, než získáte výhodu, že ho snížíte o jakékoli detailní odpočty, jako jsou ztráty z hazardních her. Takže výhry z hazardních her zvyšují váš MAGI - i když jste ve skutečnosti nezískali nic, když srovnáváte výhry se ztrátami.
Další výpočty daní se porovnávají s vaším MAGI, abyste zjistili, zda platí další daň v jiných oblastech nebo zda ztrácíte některé odpočty.
Zvýšená hodnota MAGI může znamenat, že platíte více v jiných oblastech a / nebo ztrácíte na některých odpočtech.
4. Jak MAGI ovlivňuje další položky související s daní
Zde jsou některé položky, které MAGI ovlivňuje:
- Vaše oprávnění k příspěvku Roth IRA (nebo příspěvek IRA, pokud jste také účastníkem penzijního plánu sponzorovaného společností). Příliš mnoho MAGI a nemáte nárok na příspěvek Roth IRA.
- Výše vašich sociálních dávek podléhajících zdanění . Větší MAGI znamená, že více ze svého sociálního zabezpečení lze zahrnout jako zdanitelný příjem.
- Výše pojistného Medicare Part B, kterou zaplatíte . Příliš mnoho MAGI a zaplatíte větší prémii Medicare část B.
- Fáze výjimek a podrobných odpočtů . Vyšší MAGI znamená, že můžete ztratit některé z vašich výjimek a odpočtů.
- Použitelnost 3,8% dotace Medicare na výnosy z investic . Je-li váš MAGI dostatečně vysoký, zaplatíte další daň z příjmů z investic.
- Vaše způsobilost pro daňový úvěr / dotace za účelem nákupu zdravotního pojištění . Pokud vaše MAGI zůstane dostatečně nízké, můžete získat nárok na daňový kredit. Výhry z hazardních her by mohly způsobit, že byste na to nemuseli.
Podívejme se na příklad toho, jak výhry z hazardních her ovlivnily některé z výše uvedených položek pro jednoho člověka v důchodu v jeho 70. letech.
Příklad daně z hazardních her při odchodu do důchodu
David (jméno změněno pro soukromí) je v jeho začátku 70. let a ztratil svou manželku před mnoha lety. Stále pracuje na částečný úvazek ve svém podnikání, který je nyní primárně řízen jeho synem a pohledem jeho daňového přiznání, myslím, že tráví zbytek času v místním kasinu.
Proč bych to mohl hádat?
V loňském roce oznámil více než 550 000 dolarů výher z hazardních her na svém daňovém přiznání. Šťastný chlap, ne? Spíš ne. Vykázal stejnou částku ve ztrátách.
David MAGI by byl bez hraní méně než 80 000 dolarů. Místo toho to bylo více než 630 000 dolarů. Místo placení pojistného Medicare Part B na 105 dolarů za měsíc bude platit 335 dolarů měsíčně; což představuje nárůst o 2 760 USD ročně. V roce 2013 tato úroveň MAGI způsobila, že ztratí zhruba 11 400 dolarů z jeho podrobných odpočtů, což mu stojí dalších 2 850 dolarů z daní (při 25% marginální sazbě).
Dokonce i když jeho hazardní zvyk je praní, bude to Davidovi každý rok stát v daních. Tato skrytá daň z hazardních her může mít vliv jak na důchody s nižšími příjmy, tak na důchodce s vyššími příjmy, ale různými způsoby.
- U důchodců s nižšími příjmy může vzniknout skrytá daň z hazardních her, protože zvýšená částka MAGI zvyšuje částku vašich sociálních dávek podléhajících zdanění a snižuje nárok na daňový kredit na zdravotní pojištění.
- Pro osoby s vyšším důchodovým příjmem může být skrytá daň z hazardních hráčů způsobena ztrátou odpočtů z důvodu omezení postupného vyřazení, zvýšené pojistné částky Medicare Part B a / nebo použitelnost 3,8% Medicare surtax na investiční výnos.
Mějte na paměti, že dobře navržená strategie odchodu do důchodu vám pomůže ujistit se, že nezaplatíte žádné další daně, než musíte - ale jeden výlet do kasina může plán vypustit.