Od IRA až po důchody, zjistěte, která je zdanitelná
Níže je uveden seznam společných zdrojů penzijního příjmu, rozdělených na zdanitelný důchodový příjem, částečně zdanitelný důchodový příjem a bezúročný důchodový příjem.
Použijte tento seznam pouze pro všeobecné pokyny. Musíte použít pokyny IRS, které se mohou změnit, nebo kvalifikovaný daňový zpracovatel, který je obeznámen s vaší finanční situací, aby vám dal konečné slovo o tom, které položky budou mít za následek zdanitelný důchodový příjem.
Zdanitelné zdroje penzijního důchodu
Očekávejte, že všechny následující typy penzijních příjmů budou zdaněny podle vašich běžných sazeb daně z příjmů.
- Výběry z penzijních plánů: Pokud byl plán financován z dolarů před zdaněním, ať jste vy nebo váš zaměstnavatel, bude to mít za následek zdanitelný důchodový příjem při jeho stahování. Předpokládejme, že veškeré stahování z IRA , 401 (k) s, 403 (b) s, SEPS, SIMPLES a další podobné typy plánů budou zdanitelné.
- Důchodové důchody: Většina důchodů je zdanitelná, některé druhy vojenských důchodů nebo invalidních důchodů však mohou být částečně nebo zcela osvobozeny od daní. Poskytovatel penzijního připojištění Vám na začátku každého roku zašle formulář 1099, který vám ukáže, kolik z vašeho důchodu je zdanitelné.
- Výnosy z investic do penzijního připojištění : Úroky, dividendy a kapitálové zisky, které nastanou v penzijním připojištění, vám budou nahlášeny na formuláři 1099 každý rok a budete platit daň z většiny tohoto typu výnosu z investice. Výjimkou by byly jakékoliv kapitálové zisky, které spadají do nulové daňové sazby - neplatíte daň z té části kapitálových zisků. Všimněte si však, že úroky, dividendy a kapitálové zisky, které nastanou v rámci účtů odložených daní , jako jsou IRA nebo plány 401 (k), nejsou zdanitelné v roce, kdy k nim dojde. Namísto toho se veškeré takové výnosy z investic v rámci těchto typů účtů odloží, dokud neodebíráte výběr. V okamžiku odstoupení od smlouvy je částka pro odstoupení od smlouvy zdaněna.
- Výběry z anuity: Při výběru z pevného nebo proměnlivého anuitu (který není ve vlastnictví IRA nebo důchodového účtu) pravidla IRS říkají, že každý zisk musí být nejprve stažen a tento zisk je zdaněn jako běžný příjem. Jakmile bude veškerý zisk zrušen, stáhli byste svůj nákladový základ nebo jistinu. Výběry základu se nepočítají jako zdanitelný důchodový příjem.
Částečně zdanitelný důchodový příjem
Následující zdroje penzijního příjmu nejsou zcela zdanitelné.
- Sociální zabezpečení: Od nuly až po 85% vašich příjmů ze sociálního zabezpečení může být zdanitelné , ale nikdy 100% z toho. Pokud jsou vaše ostatní zdroje příjmu nižší než prahové hodnoty stanovené IRS, pak všechny vaše výhody budou osvobozeny od daně, ale pokud vaše ostatní zdroje příjmu přesahují prahovou hodnotu, potom vzorce určují, jaké procento vašich dávek bude předmětem daně zdanění. Dobrou zprávou je, že 15% vašich sociálních dávek bude vždy bez daně.
- Neodpovědné stažení IRA: Pokud máte tradiční příspěvky IRA před zdaněním, stejně jako příspěvky IRA po zdanění, pak část z každého neodpočítatelného stažení IRA může být považována za zisk a část by byla návratnost vašeho základu. Zisková část se považuje za zdanitelný důchodový příjem.
- Příjem z bezprostředního anuity, který byl zakoupen s penězi po zdanění : Když si koupíte okamžitou anuitu s penězi po zdanění, část každé platby, kterou obdržíte, je úroky a část je návrat jistiny. Částka úroků je zdanitelná. Pokud byla okamžitá anuita zakoupena s penězi před zdaněním, jako například v IRA nebo v důchodovém účtu, veškerý příjem bude zdaněn.
- Výnosy z inkasa pojistného životního pojištění v hotovosti : Politika životního pojištění v hotovosti má nákladovou základnu - což je obvykle součet všech placených pojistného. Když hotovost pojistky, pokud vaše peněžní hodnota převyšuje vaši základnu, pak tato část je považována za zisk a bude zdanitelný. Dávejte si pozor - pokud máte zaplacený úvěr na pojistku, je to komplikovanější. Po vyčerpání úvěru z životního pojištění, pokud ukončíte pojistné smlouvy před splácením úvěru, část částky úvěru se může stát zdanitelným příjmem.
Bezúplatný důchodový příjem
A v neposlední řadě nejlepší příjmy - bez daně. Následující zdroje příjmů jsou obecně osvobozeny od daně.
- Roth IRA výběry: Roth IRA výběry jsou osvobozeny od daně, pokud splníte požadavky Roth IRA při výběru . Navíc Roth IRA výběry jsou nezahrnují ve vzorci, který určuje, kolik z vašeho sociálního zabezpečení je zdanitelné, ani nejsou zahrnuty ve vzorci, který určuje, kolik v Medicare část B pojistné budete platit.
- Úrokové výnosy z komunálních dluhopisů: Většina příjmů obecních dluhopisů je osvobozena od federálních daní z příjmů, ale můžete podléhat státním dani z příjmů na této formě penzijního důchodu.
- Úvěry z pojistných smluv životního pojištění
- Příjem z reverzní hypotéky: měsíční platby nebo paušální částky přijaté z reverzní hypotéky nejsou zdanitelné. To dává zpětnou hypotéku skrytou výhodu, kterou mnoho lidí přehlíží.
- Po zdanění příspěvků: Pokud jste ušetřili peníze po zdanění v plánu 401 (k) nebo v jiném podniku, pak při vybírání této částky nebude zdanitelné.
- Jakákoli návratnost jistiny nebo nákladů : Předpokládejme například, že jste koupili proměnnou anuitu s penězi po zdanění ve výši 10 000 USD. V 60. letech je to v hotovosti, když má hodnotu 12 000 dolarů. Zisk ve výši 2 000 dolarů je zdaněn jako běžný příjem. 10 000 dolarů je vaším nákladovým základem nebo původním příkazem a není pro vás zdanitelným příjmem.
- Zisk z prodeje vašeho domova : Většina lidí získává zisky z prodeje svého primárního bydliště bez daně . Pokud je zisk méně než 250 000 dolarů za jedno nebo méně než 500 000 dolarů za ženatá spřízněná osoba, žijete v domácnosti nejméně dva z posledních pěti let a splňujete další požadavky IRS.
Jak můžete vidět ze seznamu výše, daně v důchodu se mohou obrovsky lišit podle toho, odkud pocházejí příjmy. Nicméně se správným úsporám a plánováním můžete snížit celkovou výši daní, které zaplatíte při odchodu do důchodu.