V závislosti na vašem příjmu můžete být zdaněni
Vzorec, který určuje zdanění dávek, platí pro každého bez ohledu na věk.
Pokud se podíváte na daňový formulář 1040, uvidíte dvě pole; kolonka 20a pro celkové dávky sociálního zabezpečení a kolonku 20b pro zdanitelnou částku. Zde je uvedeno, jak je stanovena zdanitelná částka.
Určete, jaký bude vaší kombinovaný příjem
Máte kromě sociálního zabezpečení příjmy? Další zdroje příjmů, které se objeví na vašem daňovém přiznání, zahrnují položky jako:
- Mzdy (výdělky nebo příjmy ze samostatné výdělečné činnosti)
- Investiční výnosy z úroků, dividend a kapitálových zisků
- Důchodový nebo anuitní příjem
- IRA / 401 (k) / 403 (b) stažení z trhu
- Nájem příjmů z nemovitostí
Sociální zabezpečení definuje váš "kombinovaný příjem" jako součet vašich upravených hrubých příjmů plus nezdanitelných úroků a plus jedné poloviny vašich sociálních dávek. Roth IRA výběry se nepovažují za kombinovaný příjem, ale úroky komunálních dluhopisů . Váš kombinovaný příjem je srovnán s prahovými částkami v následující tabulce.
| První prah ($) | Druhý prah ($) | |
|---|---|---|
| Jediné filers | 25 000 | 34 000 |
| Ženatý filers | 32 000 | 44 000 |
Je-li váš souhrnný příjem nižší než 25 000 dolarů u jediných odběratelů nebo méně než 34 000 dolarů za manželky, pak vaše dávky sociálního zabezpečení nebudou pro daný kalendářní rok zdanitelné.
Pokud váš kombinovaný příjem překročí první prahovou hodnotu, použije se složitější vzorec, který určí, která část vašich dávek bude zdanitelná (až do výše 85%).
Zapojte svůj kombinovaný příjem do pracovního listu sociálního zabezpečení
Pokud váš kombinovaný příjem překračuje prahové hodnoty, použije se vzorec IRS, který určuje, jaká část vašich dávek je zdanitelná. Výsledek těchto výpočtů bude, že budete platit daně na nižší z:
- 85% vašich sociálních dávek
- 50% dávek plus 85% částky kombinovaného příjmu nad druhou prahovou částku
- 50% částky kombinovaného příjmu nad první prahovou částku plus 35% částky kombinovaného příjmu nad druhou prahovou částku
Čísla můžete zpracovávat sami pomocí pracovního listu IRS Figuring Your Taxable Benefits . Můžete také použít bezplatnou online kalkulačku s názvem Jak hodně z mých výhod sociálního zabezpečení může být zdaněn, abyste přišli s hrubým odhadem výše dávky v dolaru, který by musel jít do kolonky 20b (kolonka zdanitelné částky) na vaší dani 1040 formulář.
Zdanění sociálního zabezpečení pro manželské páry
Podívejme se na příklad pár párů ve věku 67 let, kteří jsou ženatí a spisovatelé společně. Jedním z nich je sběr společné dávky sociálního zabezpečení . Oba čekají až do věku 70 let, aby si nárokovali své plné důchodové dávky, aby mohli získat co nejvíce. Zatímco se zdržují, dostávají velké výběry z IRA.
Zde je přehled jejich zdrojů příjmů.
- Příjmy ze sociálního zabezpečení ve výši 10 000 USD
- $ 50,000 stažení IRA
Na základě výše uvedeného kroku č. 1 činí jejich kombinovaný příjem 55 000 dolarů (což přesahuje nejvyšší hranici pro manželky). Použitím bezplatného kalkulačka pro zdanění v systému sociálního zabezpečení ve výše uvedeném druhém kroku bude 85% svého sociálního zabezpečení zdaněno nebo 8 500 dolarů, které budou uvedeny v kolonce 20b. Nevydávají položky odpočtů, ale místo toho používají standardní odpočty a výjimky.
- Jejich upravený hrubý příjem (AGI) činí 58 500 dolarů
- Zdanitelný příjem činí 35 400 USD
- Celková splatná daň je $ 4,388
- Po dosažení daňových peněžních prostředků = 55.612 dolarů
Teď se podíváme na ten stejný pár o tři roky později. Oba jsou ve věku 70 let a dostávají plné částky sociálního zabezpečení. Zde je přehled jejich zdrojů příjmů.
- $ 40 000 hrubého příjmu sociálního zabezpečení
- $ 20,000 stažení IRA
Jejich kombinovaný příjem činí 40 000 dolarů (což je mezi prahovými částkami pro manželky). Pomocí bezplatného online kalkulačky sociálního zabezpečení bude 10% jejich sociálního zabezpečení zdaněno, nebo 4 000 dolarů, které budou uvedeny v kolonce 20b. Nevydávají položky odpočtů, ale místo toho používají standardní odpočty a výjimky.
- Jejich AGI je 24 000 dolarů
- Zdanitelný příjem činí 900 USD
- Celková splatná daň je 90 USD
- Po daňových prostředcích k dispozici = 59 910 USD
V obou letech má manželský pár 60 000 dolarů hrubého příjmu. Nicméně poté, co jsou oba 70, protože větší část jejich příjmu pochází ze sociálního zabezpečení, jejich daňová povinnost klesá a nyní mají více peněz, které je třeba vynaložit. Vzhledem k tomuto daňovému vzorce může pár ve skupině 15% zjistit, že platí daň s mnohem vyšší hraniční sazbou.
Inteligentní myšlenka - Použijte daňové arbitráže k vaší výhodě
Až 85% vašich získaných sociálních dávek může být zdaněno, ale nikdy není 100%. Znamená to, že po zdanění dolar příjmu sociálního zabezpečení stojí více než dolar IRA stažení.
Pokud navrhujete plán penzijního připojištění, který využije této daňové arbitráže, může to mít velký vliv v průběhu vašich důchodových let. Můžete platit méně v daních a máte víc, co trávíte.
Existuje mnoho způsobů, jak můžete plánovat snížení daní, když začnete čerpat peníze. Nejčastější strategií je zpozdit zahájení vašich sociálních dávek do věku 70 let, když vezmete výplaty IRA nebo použijete konverze Rothu ve vašem 60. letech. Nejde o to nejlepší pro všechny, ale pro mnohé rodiny, tento přístup má za následek nižší celkové daně během jejich důchodového věku.
Hodně z tohoto plánování má co do činění s tím, jak jiné zdroje příjmů ovlivňují, kolik z vašich dávek sociálního zabezpečení bude zdanitelné. Pokud plánujete načasování těchto jiných zdrojů příjmů, mnozí mohou snížit svůj daňový poplatek.