IRA je spořicí účet s některými daňovými výhodami
Existuje několik různých typů IRA a každý má své vlastní daňové důsledky a požadavky na způsobilost.
Tradiční individuální důchodové účty
Mezi výhody tradiční IRA patří:
- Pokud přispějete peníze na tradiční IRA, můžete uplatnit nárok na daňový odpočet. Tento odpočet snižuje váš zdanitelný příjem, takže konečným výsledkem je, že nezaplatíte daň z příjmu z peněz, které jste vyčlenili na účet.
- Úspory roste zdaněním. Nebudete muset zahrnout úroky, dividendy nebo kapitálové zisky z IRA na vaše roční daňové přiznání.
- Při výběru peněz je rozdělení z IRA zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu. Je zdaněn jako běžný příjem. Vyúčtujete daňové daně později za peníze, které vyděláváte dnes, díky danému daňovému odpočtu za vaše příspěvky. Mnoho důchodců se ocitlo v nižších daňových pásmech, než kolik jim bylo podřízeno, když pracovali a vydělávali, takže byste nakonec mohli zaplatit za tyto peníze méně daňové sazby.
Nyní pro nevýhody:
- Nebudete platit pouze z daně z příjmů z peněz, pokud zjistíte, že některé z nich musíte stáhnout před odchodem do důchodu. Za tuto předčasnou distribuci zaplatíte také 10% daňové pokuty, pokud vyčerpáte peníze před dosažením věku 59 1/2.
- Musíte začít čerpat peníze z tradiční IRA začínající v roce, kdy dosáhnete věku 70 1/2. Musíte přijmout minimálně požadovanou minimální distribuci nebo "RMD" každý rok, nebo budete zasaženi spotřební daní ve výši 50 procent z částky RMD, že jste neplatili pravidelnou daň z příjmů, protože jste nevybrali peníze.
- Existují určitá omezení, pokud jde o to, kdo může odečíst tradiční příspěvky IRA. Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka / zaměstnanec / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku nebo manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku,
Nedlužné tradiční individuální důchodové účty
Nezávislý IRA je tradiční IRA, ale příspěvky nejsou daňově odpočitatelné. Jaká je výhoda v tomto? Úspory zůstanou stále zdaněny až do okamžiku, kdy začnete rozdělovat, a hlavní část těchto distribucí je bezúplatná při odchodu do důchodu, protože jste již zaplatili daně z vložených peněz v době, kdy jste je získali. Růstová část je zdaněna jako běžný příjem.
Lidé se obvykle rozhodnou pro nedotknutelnou IRA, když se ocitnou ve velmi specifické finanční situaci:
- Jejich zaměstnavatelem je penzijní připojištění a
- Jejich příjmy jsou příliš vysoké, aby mohly odečíst své tradiční příspěvky z IRA, a
- Nemají nárok na financování Roth IRA a
- Chtějí přispět dalšími úsporami na odchod do důchodu na účtu s odloženým zdaněním.
Primárním rozdílem mezi nezpůsobilým IRA a tradiční IRA je daňové zacházení s původním příspěvkem.
Všechna ostatní pravidla, která platí pro tradiční IRA, platí také zde. Stále existuje 10 procentní pokuta za předčasné rozdělení a distribuce musí začít v roce, kdy držitel účtu dosáhne 70 let věku.
Roth Individuální odchod do důchodu
Roth IRA poskytuje potenciálně bezúročné úspory a distribuce. Na rozdíl od tradiční IRA, nemáte odpočet za vaše příspěvky v době, kdy je vyrobíte. To vede k tomu, že tyto účty jsou podobné nezpůsobilým IRA, ale existují významné rozdíly v tom, jak jsou daně rozdělovány.
Mezi hlavní rysy Roth IRA patří:
- Příspěvky nejsou daňově odpočitatelné
- Nemusíte platit daň z příjmů a růst úspor uvnitř Roth IRA
- Distribuce z Roth IRA jsou zcela bez daně za předpokladu, že splníte určité podmínky.
- Můžete přispívat k Roth IRA, a to i v případě, že jste obsazeni penzijním plánem v práci
- Roth IRA mají nějaké příjmové omezení
- Požadovaná minimální pravidla distribuce se nevztahují na Roth IRA
IRA příspěvkové limity
Celková částka, kterou lze přispět na tradiční IRA nebo Roth IRA každý rok, nebo jakákoli kombinace těchto dvou, je omezena na 5 500 dolarů od roku 2017. Tento limit zůstal nezměněn od roku 2013, kdy se zvýšil z hranice 5 000 USD, místo v roce 2012.
Můžete však přispět více, pokud máte věk 50 let nebo starší, až dalších 1 000 dolarů . Toto je známé jako příspěvek "catch-up" a zůstává stejný od roku k roku.
Tyto limity příspěvků se vztahují na tradiční, nereprodukční a Roth IRA typy. Pokud chcete financovat jak tradiční IRA, tak i Roth IRA, můžete přispět každou kombinací finančních prostředků, ale kombinovaná částka nesmí překročit roční limit. Můžete například dát 2 750 dolarů do tradiční IRA a dalších 2750 dolarů do Roth IRA.
Zjednodušený penzijní připojištění zaměstnanců
SEP IRA jsou typ skupinového důchodového plánu. Zaměstnavatel zavede plán SEP IRA a pak přispívá k tradiční IRA, která je vytvořena uvnitř SEP IRA. Tyto plány jsou oblíbené u osob samostatně výdělečně činných, protože umožňují vyšší příspěvky než pravidelné IRA. V opačném případě se s IRA SEP zachází podobně s tradičními IRA. Příspěvky se provádějí s dolary před zdaněním, rozvody jsou zdaněny jako běžné příjmy a za předčasné rozdělení jsou uloženy sankce.
Splátkový pobídkový plán pro zaměstnance
SIMKÉ IRA jsou také formou skupinového důchodového plánu. Jsou jednodušší nastavit a udržovat než 401 (k) nebo penzijní plány, ale nabízejí nižší limity příspěvků než jiné plány skupin. JEDNODUCHÉ IRA vám umožňují přispívat před zdaněním dolarů s odpovídajícími příspěvky od vašeho zaměstnavatele. Distribuce jsou zdaněny jako běžný příjem a u předčasného rozdělení jsou uloženy sankce.
Pokud je třeba provést příspěvky
Můžete přispět finančními prostředky na IRA kdykoliv během celého roku. Po skončení roku můžete ještě přispět k IRA z předchozího roku, pokud příspěvek bude proveden do dubnového daňového termínu. To znamená, že pro daňový rok 2017, termín pro financování IRA je 17. dubna 2018.