Potenciál pro bezrizikové příjmy z investic pomocí Roth IRA
Roth IRAs Vs. Ostatní IRA
Stejně jako ostatní penzijní spořitelní plány, investiční výnos, který je držen uvnitř Roth IRA, není zdaněn jako jeho získané.
Nezapomeňte před vstupem do důchodu vykazovat úroky nebo dividendy jako výnos z vašeho daňového přiznání. Stejně jako jiné plány existují sankce za předčasné vybírání peněz.
Co je charakteristické pro účty Roth IRA, je to, že po odchodu do důchodu mohou být peníze zcela odebrány, pokud jsou splněny určité podmínky. To je proto, že za příspěvky, které jste provedli na účet v průběhu let, nedosáhnete daňového odpočtu, na rozdíl od tradičního IRA. Již jste zaplatili daně z vašich příspěvků jednou, v okamžiku, kdy jste získali příjem, který jste přispěli, a příjem, který získává, není zdaněn. Roth IRA představují jedinečnou daňovou příležitost pro spořitele a investory kvůli jejich potenciálu k akumulaci bezúplatných investičních příjmů.
Další výhodou Rothu je, že byste mohli přispět k tomuto typu IRA, i když jste v plánu pracovního důchodu. Typicky tomu tak není u jiných IRA.
Úspory uložené v Roth IRA jsou vázány, dokud nedosáhnete věku 59 1/2, což platí i pro většinu důchodových účtů. Existují určité výjimky, které vám z určitých důvodů umožňují čerpat prostředky dříve. V opačném případě bude předčasné odstoupení od společnosti Roth IRA podléhat 10% federálnímu daňovému trestu a veškeré stávající výnosy budou zdanitelné.
Kritéria pro bezplatné rozvody Roth IRA
Fondy stažené z Roth IRA budou zcela osvobozeny od daně, pokud:
- Distribuce se provádí nejméně pět let po datu, kdy jste poprvé začali přispívat k Roth IRA, a
- Distribuce se provádí po dosažení věku 59 1/2 nebo protože jste zdravotně postiženi, pokud byla distribuce vyplacena příjemci po vaší smrti nebo pokud jste distribuci použili k nákupu domu poprvé.
Společně tato kritéria odvádějí od Roth IRA "kvalifikované rozdělení" pro bezcelní zacházení.
Daňové zacházení s neoprávněnými distribucemi
Výběry z účtu Roth IRA, které nesplňují kritéria způsobilého rozdělení, jsou částečně zdanitelné. Váš původní příspěvek na Roth IRA vám bude vrácen bez daně, ale veškeré příjmy a růst jsou plně zdanitelné. Na zdanitelnou část výběru z Rothu se rovněž vztahuje 10% penalizace předčasného rozdělení.
Kolik můžete přispět k Roth IRA?
Maximální částka, kterou můžete přispět na Roth IRA, činí 5.500 dolarů ročně v letech 2016 a 2017. Lidé ve věku 50 let nebo starší mohou přispět dodatečnou částkou 1 000 dolarů ročně.
Tento limit platí jak pro tradiční, tak i pro Roth IRA.
Můžete přispět na oba ve stejném roce, ale celkový součet vašich příspěvků nesmí překročit maximum pro rok. Pokud překročíte maximální hodnotu, musíte problém odstranit tak, že provedete opravné rozdělení před datem splatnosti vašeho daňového přiznání.
Příspěvkové limity založené na příjmu
Roth IRA mají nějaká omezení příjmů ohledně toho, kdo je může financovat. Váš skutečný limit Roth IRA příspěvku může být dále snížen nebo dokonce zcela vyloučen v závislosti na vaší výši příjmu za rok. Existují ve skutečnosti dva limity:
- Jeden první se nazývá limit výdělku. Můžete přispět až k limitu příspěvků nebo k vašemu vydělanému příjmu za rok, podle toho, co je nižší. Pouze pro účely IRA jsou výdělečné příjmy tvořeny mzdami uvedenými na W-2, příjmech ze samostatné výdělečné činnosti z podniku nebo farmy a výživné. Pokud je váš příjem ze všech těchto zdrojů jen 5 000 USD, je to vše, co můžete přispět k Roth IRA. Pokud je to 30 000 dolarů, můžete přispět až do výše 5 500 dolarů.
- Druhý limit platí pro daňové poplatníky s vyššími příjmy. Je založen na upraveném upraveném hrubém příjmu daňového poplatníka za rok a určuje, kolik případů z tohoto příjmu může být připsáno na Roth IRA.
| Roth IRA Eligibility Phase-Out na základě Modified AGI | ||||
| Stav podání | 2016 | 2017 | ||
| z | na | z | na | |
| Singl | 117 000 dolarů | 132 000 dolarů | 118 000 dolarů | 133 000 dolarů |
| Hlava rodiny | 117 000 | 132 000 | 118 000 | 133 000 |
| Ženatý podání společně | 184 000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Kvalifikační vdova / er | 184 000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Ženatý podání samostatně * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Zdroj: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Manželé mohou využívat limity příjmů pro jednotlivé osoby, pokud žili odděleně a navzájem odděleně po celý daňový rok.
Tři možné výsledky
- Pokud je vaše upravená hodnota AGI nižší než výše uvedená částka, můžete přispět až do výše plné výše příspěvku v Roth IRA.
- Pokud je vaše upravená AGI mezi částmi "od" a "do", jsou vaše příspěvky do Roth IRA omezeny nebo "vyřazeny" podle výpočtů provedených pomocí listu 2-2 v publikaci IRS 590.
- Pokud je vaše upravená AGI vyšší než částka "na", nemáte nárok na příspěvek na Roth IRA za daný rok.
Pro většinu daňových poplatníků je jejich upravená částka AGI upravená hrubá výše příjmů a veškeré úrokové výnosy osvobozené od daně vykázané v řádcích 37 a 8b formuláře 1040 a veškeré srážky, které jste vybrali, ale zkontrolujte daňového odborníka, pokud máte pocit, že jste je to blízko k "od" limitu, takže si můžete být jisti. Vaše MAGI a AGI jsou pravděpodobně stejné, pokud jste nepřišli na žádné z těchto daňových úlev.
Převod prostředků z ostatních důchodových účtů
Daňově uznatelné prostředky z tradiční IRA, 401 (k) nebo podobné plány spoření před zdaněním mohou být převedeny na Roth IRA , což však znamená odložení odkladu daně. Budete platit daně z nahromaděných příjmů a z případných příspěvků na úspor, za které jste odebrali daň. To převádí fondy před zdaněním na peníze po zdanění.
Na rozdíl od limitu příspěvků Roth IRA neexistují žádná omezení pro konverzi na Roth IRA. To vytváří možnost daňového plánování pro osoby s vyššími příjmy, které nemají nárok na plné financování Roth IRA přímo. Vyšší daňové poplatníky by mohli financovat neodpočitatelnou tradiční IRA, později převést tradiční IRA na Roth.
Shrnutí daňových výhod a nevýhod
- Investiční výnos získaný uvnitř Roth IRA není uveden na vašem ročním daňovém přiznání.
- Výběry z Roth IRA mohou být na federální úrovni zcela bez daně.
- Roth IRA nemají povinné minimální rozdělení, známé jako RMD. Nejste povinni vybírat peníze, dokud nebudete chtít.
- Roth IRA mohou být odkázány dědicům, a proto mohou uniknout jak daním z příjmů, tak daním z nemovitostí .
- Včasné stahování z Roth IRA může být předmětem daní a sankcí.
- Existují příjmová omezení pro způsobilost financovat Roth IRA.
- Ztráty v Roth IRA jsou daňově odpočitatelné pouze v případě, že vyčerpáte účet v plném rozsahu, což nemusí být vždy výhodné.