Jednotlivé důchodové účty jsou strukturovány tak, aby se veškeré daňové dopady odložily, dokud nebudou peníze z IRA ve skutečnosti staženy v distribuci.
Když se rozděluje, tak je možné určit daňové zacházení.
Upřednostňovaná strategie pro ztráty IRA: odložte veškeré distribuce nejméně na 59,5 let
Obecně řečeno, je lepší provést přerozdělení aktiv uvnitř plánů než rozdělit a mít peníze mimo plány. Je to proto, že u tradičních (odčitatelných) IRAs bude celá částka čerpání zahrnutá do vašeho zdanitelného příjmu, což by vás mohlo vést k vyšším daňovým pásmům. Také platí, že pokud máte méně než 59,5 let, platí 10%.
IRA ztráty mohou být odepsány, pokud jsou vyloučeny všechny IRA stejného typu
Můžete se ztratit na plánech IRA, ale pouze pokud vyplatíte všechny IRA stejného typu. To znamená: vybírání všech vašich tradičních IRA nebo vyřízení všech Rothů IRA.
U tradičních IRA tato ztráta funguje pouze v případě, že máte základnu z nevyčerpatelných příspěvků.
Základem je, že do tradiční IRA byly přispěny nečitatelné částky. Pokud neexistuje žádný základ, pak nebude ztráta, kterou můžete vyčíslit z daňového přiznání. Nicméně, nemůžete vybírat pouze vaše nevyhovující IRA. Všechny tradiční fondy IRA musí být likvidovány, aby se dosáhlo snížení ztráty.
Další informace naleznete v publikaci 590, kapitola 1 a v části "Rozpoznání ztrát z tradičních investic IRA".
Ztráta funguje lépe s Roth IRAs, jelikož existují základy vašich původních příspěvků. Jakákoli ztráta by byla různým detailním odečtením s výhradou 2% limitu AGI. Pokud hodnota Roth IRA klesla pod vaše celkové příspěvky, pak může být vyčerpána celá hodnota účtu a můžete ztrátu snížit a distribuce nebude podléhat šetření včasné distribuce. To je uvedeno v oddíle 1.408A-6 o pravidlech státní pokladny, zejména čísla 4 a 5.
Pokud Roth IRA ztratil hodnotu, ale jeho hodnota není nižší než celková částka příspěvků, pak nebude pro účely vykazování daní ztráta. V takovém případě by bylo lepší zachovat odložení daní na zisky, které již máte. Další podrobnosti naleznete v publikaci 590, kapitola 2, a rozvržení do části "Rozpoznání ztrát z investic."
Různá srážka pro ztráty IRA
IRA ztráty jsou různým detailním odečtením s výhradou 2% omezení AGI. Tyto ztráty jsou uvedeny v plánu A.
Chcete-li získat výhodu z odpočtu, vaše ztráta bude muset překročit 2% z vašich upravených hrubých důchodů, a budete muset být schopni rozdělit položky. Různé odpočty mohou být upraveny pomocí alternativní minimální daně , která může dále narušit daňovou výhodu uplatnění ztráty.
Závěrečné úvahy o ztrátách IRA
Po odebrání aktiv z účtu pro odchod do důchodu budou trvale odstraněny. Budete moci přispívat pouze novými prostředky. IRA investoři se budou chtít podívat na jejich dlouhodobé cíle rozdělování aktiv spolu se všemi prognózami výdělků. Jakékoli příjmy, úroky, dividendy, zisky uvnitř plánu IRA budou odloženy na daň (nebo osvobozeny od daně, pokud je to Roth). To umožňuje, aby vaše příjmy sloučily bez ročních plateb daní. Cílem je zachovat zdržení daní co nejdéle, aby se vaše výnosy mohly hromadit rychleji, než by mohly na zdanitelném makléřském účtu.
Někteří držitelé účtů IRA však nemusejí chtít znovu investovat. Místo toho by raději vytratili peníze za neinvestiční účely, jako je nákup domu, zaplacení lékařských výdajů, zahájení podnikání nebo náklady na bydlení. Zatímco obecně doporučuji snažit se zachovat odklad co nejdéle, může být nutné zvážit strategii pro včasné rozdělení. Za těchto okolností bych nejprve vytáhl peníze od IRA se ztrátami (první Roth pak tradiční IRAs). Pokud neexistuje celková ztráta, pak vytažením peněz nejprve z Rothu pak od nevypočitatelného pak od odečitatelných IRAs. (Tyto sekvence poskytují největší příležitost k minimalizaci sankcí.) Pokud má plátce krátkodobé peněžní potřeby, nejprve bych se podíval na získání půjčky proti vašemu 401 (k) před tím, než uvažujete o distribuci IRA, protože s 401 k) budete půjčovat sebe, a zájem by se vrátil do vašeho 401 (k) plánu.
To je celkový obrázek. Co bude nejlépe fungovat, závisí převážně na konkrétních investičních a finančních cílech a daňové strategii, která způsobí, že ztráta IRA bude co nejméně nákladná.