Mnoho distribucí je zdaněno, ale některé nejsou
Typy IRAS
Tradiční IRA je ten, který většina lidí myslí, když slyší tento termín.
V mnoha případech a s určitými omezeními máte nárok na daňový odpočet za příspěvky, které učiníte na tradiční plán IRA.
Nemůžete žádat o odpočet daně z příspěvků, které učiníte na plán Roth IRA, ale nemusíte platit ani daně z jakýchkoli výplat, které jste udělali po dosažení důchodového věku. Distribuce z tradiční IRA jsou obvykle považovány za zdanitelné příjmy kvůli těm daňovým odpočitatelům, které jste vzali.
Jednoduchá IRA - zkratka pro plán spárování pobídek pro zaměstnance - je poskytována zaměstnavatelem. Umožňuje zaměstnancům platit příspěvky z daní před zdaněním. Pokud jste zaplatili 1000 dolarů za týden a přispějete 25 dolarů na vaši SIMPLE IRA, zaplatíte pouze daně ve výši 975 dolarů, protože se odečte 25 dolarů před výpočtem daní ze zůstatku. Ale tyto rozvody jsou také zdanitelné, když odešli do důchodu a vydělali peníze.
"SEP" IRA označuje zjednodušený důchod zaměstnanců a tento typ plánu je dostupný pro osoby samostatně výdělečně činné.
Základy o IRAs
Některá obecná pravidla platí pro všechny IRA. Peníze, které vybíráte z účtu, se nazývají distribuce a distribuce jsou ve vašem daňovém přiznání zahrnuty jako zdanitelný příjem ve většině případů. Oni jsou považováni za obyčejný příjem, zdanitelný na své mezní sazbě daně. Distribuce z tradiční IRA jsou zpravidla zdanitelné v roce, kdy jste je obdrželi.
Můžeš být zasažen dodatečným 10% daňovým postihem, pokud se dostanete do distribuce před dosažením věku 59 1/2. Na druhé straně je, že musíte začít rozdělovat po 70 letech 1/2.
Ale co když přesunete peníze z jedné IRA do druhé? Toto je známé jako "převrácení", nikoli distribuce.
Jednoroční pravidlo pro IRA Rollovers
Můžete provést pouze jedno převrácení z IRA na jiný účet IRA v jednom roce, bez ohledu na to, kolik IRA máte. Můžete však provádět neomezené přesuny správce-správce mezi IRA nebo převody od správce plánu k plánování správce, protože tento typ přenosu není považován za převrácení.
K převrácení dochází, když se podíváte jako zprostředkovatel, který skutečně převezme peníze dříve, než je převedete na jiný účet, a to i na krátkou dobu. Pokud se finanční prostředky přesouvají přímo z jedné instituce do druhé nebo z jednoho účtu na jiný bez vašeho zapojení, nejsou splatné žádné daně.
Některé výjimky z pravidla
Neexistuje žádný limit pro počet převrácení, který můžete z tradiční IRA do Roth IRA. Tyto převody jsou známé jako konverze.
Některé druhy rozdělování z plánů definovaných požitků vyplácených zaměstnancům letecké společnosti mohou být převedeny na tradiční IRA bez daňových důsledků.
A pokud se podílíte na SIMPLE IRA, můžete do své SIMPLE IRA přenést finanční prostředky z jiných skupinových důchodových plánů, jako jsou plány 401 (k) a tradiční IRA, dva roky poté, co jste se poprvé začali účastnit plánu.
Ostatní distribuce, které splňují podmínky pro osvobození od daně
Distribuce mohou být osvobozeny od zdanění i v některých jiných situacích - nemusejí být zahrnuty do vašeho hrubého příjmu.
- Jeden převrácení, který vám je povolen za rok, není v tomto roce zdanitelný.
- Distribuci můžete rozdělit až po dosažení věku 70 1/2 a poskytnout ji kvalifikované charitativní organizaci bez daně, ale toto pravidlo se nevztahuje na SEP nebo SIMPLE IRA.
- Distribuce od Roth IRA se stanou osvobozeny od daně, pokud je IRA nejméně pět let a máte dosaženo věku 59 1/2. Pokud jste mladší než 59 let věku, pokud se rozhodnete koupit domů poprvé nebo kvůli zdravotnímu postižení, můžete také rozdělit Roth IRA distribuce bez daně.
- Distribuci můžete rozdělit a jednou jej převést na účet zdravotního spoření.