Daňově efektivní způsob, jak darovat peníze na dobročinnost
Požadované minimální rozdělení
Pokud máte tradiční IRA, musíte začít s požadovanou minimální distribucí (RMD), když dosáhnete věku 70 1/2, i když v tom okamžiku nepotřebujete ani nechcete peníze.
Když tyto rozvody učiníte, jsou zdanitelné při běžných výnosech - bez ohledu na daňové pásmo, které jste v daném roce.
Pokud se jim nepodaří, je to horší. Ve většině případů daňová sazba vzroste na 50 procent z částky, kterou jste měli přijmout, ale ani když jste neměli peníze.
Kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD) je rozdělení z IRA přímo na oprávněnou charitu, čímž se obchází majitel účtu, takže není zdaněn. QCD se počítá na požadovanou minimální distribuci za rok. Pokud musíte podniknout RMD, ale opravdu nechcete nebo potřebujete peníze, QCD jsou dobrým způsobem, jak rozdělit minimální požadovanou částku z IRA a vyhnout se trestu.
Toto pravidlo platí pouze pro tradiční IRA, nikoliv pro Roth IRA. Pokud máte základnu v nedotknutelné tradiční IRA, jakékoliv QCD, které uděláte, jsou považovány za pocházející ze zdanitelných IRA fondů jako první.
Za normálních okolností jsou distribuce rozděleny poměrně mezi zdanitelné fondy a nezdanitelným způsobem.
Kvalifikované charitativní distribuce
Klíčovou výhodou QCD je, že distribuční částka není zahrnuta do vašeho formuláře 1040 jako příjem. To je dobrá věc, ale je tu také trochu nevýhoda. QCD nelze použít jako odpočitatelný charitativní příspěvek, pokud uvedete částku ve výši svých odpočtů .
To by pro stejnou transakci znamenalo dvojitý daňový odpis.
QCD mohou pocházet pouze z tradičních IRA. Nemohou pocházet z plánů SEP IRA ani SIMPLE IRA. Ačkoli je možné vzít QCD z Roth IRA, není to obvykle výhoda, protože distribuce Roth IRA jsou obvykle bez daně. Daňově efektivnější krok by bylo použít tradiční IRA k financování QCD.
Účinky na upravený hrubý zisk
Vzhledem k tomu, že příjmy z charitativní distribuce "obchází" 1040, QCD mohou být použity k udržení vašeho upraveného hrubého příjmu a zdanitelného příjmu v požadovaném rozsahu. To může pomoci zabránit tomu, aby příjem dosáhl prahových hodnot pro čistou daň z příjmů z investic nebo rozmezí postupného vyřazení pro jednotlivé položky .
Vliv na standardní slevy
QCD mohou být prospěšné pro senioři, kteří mají spíše standardní odpočet, než aby si rozdělili částku, protože v případě, že požadujete standardní odpočet, neexistuje žádná daňová výhoda při poskytování daru na charitu. Neztrácíte nic tím, že vytvoříte QCD. U osob, které nejsou předmětem drobného prodeje, je darování dobročinnosti prostřednictvím přímého převodu z IRA jediným způsobem, jak získat z hmotného daru hmatatelnou daňovou výhodu.
Kvalifikační pravidla pro QCD
Musíte být nejméně 70 a půl roku v době kvalifikované distribuce.
Prostředky musí být přímo převedeny z depozitáře IRA na oprávněnou charitu - a "oprávněné" je zde důležité slovo. Charita musí být schválená organizací IRS. Nemůžete prostě přenést peníze na svého souseda. Mezi oprávněné charity patří 501 (c) (3) organizace a domy uctívání. Poskytovatelé finančních prostředků poskytovaných dárci a tzv. Podpůrné organizace nesmějí přijímat QCD na daňově výhodném základě.
IRS naznačuje, že je přijatelný postup pro správce IRA, aby provedl šek, který má být zaplacen charitativní organizaci, a nechat vlastníka IRA předat šek na charitu
Maximální částka, která může být poskytnuta prostřednictvím kvalifikovaného charitativního rozdělení, činí 100 000 USD ročně na jednoho vlastníka IRA.
Daňové zákony se pravidelně mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na daňového odborníka. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.