Pravidla a pokyny pro poskytování dobročinných příspěvků
Ne každý však může odečíst své charitativní příspěvky. Musíte uvést daňové odpočty podle položky, abyste mohli nárok na jakékoli dobročinné dary, a to je obvykle pouze v nejlepším zájmu, pokud celková částka vašich detailních odpočtů přesahuje částku standardního odpočtu, kterou obdržíte za stav podání.
Jak nárokovat odměnu za charitativní dary
Vy požadujete daňový odpočet za dobročinné dávání na výkazu A formuláře 1040. Harmonogram není jen pro nárok na charitativní dary. Zahrnuje a vypočítává všechny položky srážky, které jste oprávněni nárokovat, abyste mohli převést částku na daňové přiznání namísto standardního odpočtu. Jiné případné odčitatelné položky zahrnují věci jako zdravotní a zubní výdaje, které jste zaplatili za sebe nebo své vyživované osoby v průběhu roku - včetně pojistného - a dalších daní, které jste mohli zaplatit, a úroky z hypotéky na bydlení.
Pravidla pro nárok na odměnu za dobročinné příspěvky
IRS ukládá několik pravidel pro nárok na odpočet za charitativní příspěvky:
- Musíte skutečně darovat peníze nebo majetek. Zástava nebo slib darovat není odpočitatelný, dokud skutečně neplatíte.
- Musíte přispívat do kvalifikované organizace osvobozené od daně. Charitativní organizace vás oznamují, pokud mají status osvobození od daně 501 (c) (3), ale některé organizace, včetně církví a jiných náboženských organizací, nejsou povinny získat status IRS 501 (c) (3). Patří mezi ně jako kvalifikované charity bez ohledu na to, stejně jako trusty a neziskové dobrovolnické fire firmy.
- Musíte splnit několik požadavků na vedení záznamů. Zahrnuje ukládání zrušených šeků, potvrzovací dopisy od charity a posouzení hodnoty dárcovského majetku.
Vedení záznamů o vašem daru
Vaše písemné záznamy musí uvádět jméno charitativní organizace, datum vašeho příspěvku a částku, kterou jste poskytli.
Zrušené šeky fungují dobře, protože se tam objevují jméno charity, datum a částka daru. Bankovní výpisy jsou také dobré, když vykazují dary platené debetní kartou a výpisy z kreditních karet fungují, když zobrazují stejné informace.
Charitativní organizace často poskytnou dárcům písemné potvrzovací dopisy nebo potvrzení. IRS může zakázat charitativní dary ve výši 250 USD nebo více, pokud nemáte písemné potvrzení od charity, aby dokumentoval svůj dar. Pokud učiníte více než jeden příspěvek na tuto částku, budete potřebovat samostatné potvrzení pro každé z nich nebo jedno potvrzení musí uvést každé dary podrobně s datem, kdy jste je udělali.
Příspěvky bez peněz
Musíte být schopni doložit spravedlivou tržní hodnotu zboží nebo majetku, který darujete, včetně vozidel, lodí nebo dokonce letadel, a budete potřebovat písemné potvrzení od charity i pro tento typ daru. Musíte vyplnit formulář 8283 a zahrnout toto s vaším daňovým přiznáním, pokud nemovitost stojí více než 500 dolarů.
Tipy pro dárcovství položek bez peněz
- Vytvořte si seznam položek, které dáte. Tyto údaje budete potřebovat pro formulář 8283.
- Poznamenejte si stav každé položky a dosáhnete hodnoty. IRS umožní odpočet pro všechny položky, které jsou v dobrém stavu nebo lepší. Jinými slovy, neobtěžujte si nárok na odpočet staré televize ve vašem suterénu, která nefunguje roky, i když potřebuje pouze jednu novou část. Přinejmenším musíte mít ve své současné podobě bez nové části. Můžete použít pokyny k oceňování poskytované online Armádou spásy nebo dobrou vůlí pro běžné položky, jako jsou oděvy, drobné spotřebiče a ostatní zboží pro domácnost. Uložte cenovou kalkulaci a / nebo potvrzení o skladování, abyste dokázali hodnotu položky, pokud je zcela nová.
- Můžete také uplatnit odpočet za jídlo a potraviny. Náklady můžete odečíst, pokud darujete i nějakou charitu. Stačí se ujistit, že dostanete písemné potvrzení o vašem daru a uchováte si potvrzení o obchodu s potravinami, abyste dokázali ceny položek.
- Zvažte fotografování vašich darů. Pohodlné zobrazení toho, co jste darovali, může být užitečné, obzvláště pokud dáte spoustu věcí. Není to technicky požadavek, ale v nepravděpodobné situaci, kdy je vaše návratnost auditována, nemůže ublížit. Stačí, když na svém telefonu odskočíte, poté pošlete obrázky na pevný disk a uložte je.
- Připravte si vlastní potvrzení o dárcovství. Pokud ji napíšete předem, můžete jej jednoduše podepsat, když odložíte položky. Tímto způsobem si můžete být jisti, že potvrzení je správné a obsahuje všechny informace, které potřebujete.
- Získejte písemné ocenění, pokud darujete nemovitost v hodnotě více než 5 000 USD.
Limity na odměnu za dobročinné příspěvky
Obecně lze odečíst příspěvky až do výše 30 nebo 50 procent vašeho upraveného hrubého příjmu v závislosti na charakteru a stavu osvobození od daně z charity, kterou dáváte. Můžete odečíst příspěvky oceněných aktiv kapitálových výnosů až do výše 20 procent vašich AGI.
Nebojte se, pokud vaše dary překračují tyto prahové hodnoty. Přebytek můžete převést do následujícího daňového roku. Nadměrné příspěvky mohou být převedeny po dobu nejvýše pěti let.
Váš odpočet může být ovlivněn, pokud je vaše AGI příliš vysoká: 311,300 dolarů, pokud jste ženatí a podání společně, 285,350 dolarů, pokud máte nárok na podání jako vedoucí domácnosti, 259,400 dolarů, pokud jste jediný a 155,650 dolarů, pokud jste ženatý, ale rozhodl se podat samostatné daňové přiznání. Pokud vyděláte více než toto, celková částka vašich položek je omezena na 80% vaší AGI nebo 3% částky, o kterou váš příjem přesahuje limit, podle toho, co je nižší.
Co není odpočitatelné
Některé příspěvky nejsou daňově uznatelné, včetně darů:
- Politické strany, politické kampaně nebo politické výbory
- Dary darované jednotlivým lidem
- Příspěvky odborovým svazům, obchodním komorám nebo podnikatelským sdružením
- Příspěvky do neziskových škol a nemocnic
- Příspěvky zahraničním vládám
To stále umožňuje hodně charitativního dávání, aby se zbavilo vaší daňové povinnosti, pokud chcete rozbalit položku.