Úvahy týkající se ženatých daňových poplatníků, kteří podávají oddělený daňový přiznání
Oddělení daňových závazků
Nejzřetelnější výhodou při podání je, že každý z manželů je odpovědný pouze za správnost vrácení daně a zaplacení jakýchkoli daní, které jsou splatné z vlastních příjmů.
Naopak, oba manželé jsou to, co IRS nazývá "společně a nerozdílně odpovědnými" za správnost společně podaných výnosů, stejně jako s tím vyplývajícími daněmi.
Znamená to, že jste zodpovědní pouze za správnost vašeho daňového přiznání, pokud jste auditováni a jste podáni samostatně, a jste odpovědni pouze za zaplacení daní z této návratnosti výnosů, které jste osobně vydělali.
Můžete upřednostnit toto uspořádání, pokud váš příjem činí 20 000 dolarů, zatímco váš manžel získá šest čísel. Podání společně by vás dalo na hák pro placení daní vyplývající z jeho daleko vyššího příjmu. A samozřejmě, pokud víte nebo máte podezření, že váš manžel vynechává příjem nebo nadhodnocuje odpočty, možná nebudete chtít být zapojeni.
Další výhody
Pokud jsou splatné kombinované daně vyplývající ze dvou samostatných daňových přiznání stejné nebo velmi blízké splatné dani, která by vyplývala ze společného výnosu, podání samostatně nepředstavuje žádnou skutečnou vracení a nabízí ochranu proti odpovědnosti, nemají žádný zvláštní důvod k obavám z tohoto znepokojení.
Někteří manželé raději zachovávají své finance co nejvíce oddělené. A samozřejmě musíte podat samostatný výkaz, pokud váš manžel není ochotný nebo neschopný souhlasit s podáním společného výpovědi s vámi, protože oba z vás musí podepsat návrat při složení.
Jak podání manželství samostatně ovlivňuje dostupné daňové přestávky
Status podání oddaného podání samostatně (MFS) je obecně vnímán jako nejméně přínosný ze všech stavů podání, protože daňovým poplatníkům společnosti MFS je zakázáno požadovat několik daňových úlev:
- Poplatek za školné a poplatky *
- Úhrada úroků studentských půjček
- Bezúročné vyloučení amerického dluhopisového zájmu
- Bezplatné vyloučení dávek sociálního zabezpečení
- Úvěr pro starší a zdravotně postižené
- Dítě a závislý úvěr na péči
- Získaný výnosový kredit
- Americká příležitost nebo celoživotní vzdělávání
* Od dubna 2018 je odpočet školného a poplatků k dispozici pouze v daňovém roce 2017, ale zůstaňte v pohotovosti, protože se to může v budoucích letech změnit.
Daňové poplatníky MFS mají také nižší míru vyloučení příjmů pro odpis IRA . Navíc musí oba uplatnit standardní odpočet při podání, nebo musí oba položky odpisovat. Jeden z manželů je zakázán požadovat standardní odpočet, pokud druhý manžel rozděluje položku.
Ženatý podání samostatně daňové sazby
Stav podání také ovlivňuje, jaké daňové sazby se používají při výpočtu federální daně z příjmů. Následující daňové sazby jsou platné pro ty, kteří jsou ženatí, ale v roce 2018 oddělují výnosy za výnosy získané v roce 2017.
| Sazba daně | Zdanitelný příjem je | Ale ne víc než |
| 10 procent | $ 0 | 9 325 dolarů |
| 15 procent | 9 326 dolarů | 37 900 dolarů |
| 25 procent | 37.951 dolarů | 76.550 dolarů |
| 28 procent | 76.551 dolarů | 116 765 dolarů |
| 33 procent | 116 766 dolarů | 208 350 dolarů |
| 35 procent | 208 351 dolarů | 235 350 dolarů |
| 39,6 procent | 235 351 dolarů |
Některé manželé by mohly být způsobilí pro vedoucí statutu domácnosti
Pokud vy a váš manžel žijete odděleně, nebo pokud jste odděleni, ale ještě jste nebyli rozvedeni, někdo z vás se může kvalifikovat na pozici šéfa statutu domácnosti a to může být obzvláště výhodné.
Ženatí daňoví poplatníci mohou být oprávněni podat žádost o status podání domácnosti spíše než oddělit manželské přiznání, pokud jejich manželé spolu s nimi nebyli v posledních šesti měsících roku. Navíc váš domov musí být hlavním sídlem vašeho dítěte po dobu více než půl roku nebo primárním pobytem jiného závislé osoby po celý rok. Někteří členové rodiny, například rodiče, nemusí s vámi žít. Musíte zaplatit za více než polovinu nákladů na údržbu vaší domácnosti.
Pokud máte nárok na odkázání samostatně jako vedoucí domácnosti, než na oddané manželství, můžete požádat o daňové odpočty a kredity, které by jinak nebyly k dispozici.
Nahlášení majetku Společenství
Páry, které mají bydliště v jednom z devíti komunitních států, musí dodržovat zvláštní pravidla pro rozdělování příjmů a odpočtů, pokud se podávají samostatně.
Majetky a příjmy Společenství se považují za společné vlastnictví obou manželů. Jinými slovy, pokud váš manžel vydělá 50 000 dolarů, polovina z toho se připisuje vám jako svůj příjem bez ohledu na to, zda jste skutečně vydělal. Každý z manželů hlásí polovinu celkového příjmu z majetku Společenství na základě svého samostatného daňového přiznání.
Odpočty na majetek Společenství jsou také rozděleny na polovinu, přičemž každý z manželů hlásí polovinu odečtení na základě svého samostatného výnosu. Tato pravidla platí i v případě, že jen jeden z manželů žije v komunitním vlastnictví a může zjevně ovlivnit, kolik příjmů jste zodpovědní za hlášení o odděleném manželském návratu.
Od roku 2018 jsou státy vlastněné komunitou Kalifornie, Arizona, Nové Mexiko, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington a Wisconsin.
Časový rámec pro společné nebo samostatné rozhodování o souboru
Manželé by se měli rozhodnout, zda podají při podání originálního daňového přiznání buď společně, nebo samostatně, ale mohou změnit svůj názor a přejít ze dvou samostatných výkazů na jeden společný výnos do tří let od data splatnosti původního výnosu bez započtení žádného rozšíření.
Mohou změnit svůj názor a přejít od společného návratu na dva oddělené výnosy pouze do 15. dubna daňového termínu pro rok.
V obou případech, pokud chcete změnit registrační status po podání daňového přiznání, musíte předložit změněné daňové přiznání , formulář 1040X.