Musíte platit daně z vašich sociálních dávek? Možná
Záleží. Vaše dávky by mohly být buď nezdanitelné, nebo částečně zdanitelné, v závislosti na tom, kolik dodatečných příjmů máte z jiných zdrojů. Zde je, jak se to rozpadá.
Pokud je sociální zabezpečení jediným zdrojem příjmu
Pokud jste se nikdy nedostali k investování do toho 401 (k), pokud nevybíráte peníze pronájmem vašeho domova, když se budete pohybovat se svým synem nebo dcerou a pokud jste se úplně vzdali práce, vaše příjmy ze sociálního zabezpečení není zdanitelné.
To jsou jen příklady - je to, že nemáte žádnou jinou formu příjmu vůbec z jakéhokoli zdroje. V této situaci možná nebudete muset podat daňové přiznání.
Pokud máte jiné příjmy
Pokud máte k vašim dávkám sociálního zabezpečení jiné zdroje příjmu, část vašich dávek by se mohla stát zdanitelnou. Můžete použít přehled pracovních přínosů sociálního zabezpečení v Pokynech k formuláři 1040 k výpočtu zdanitelné částky, ale zde funguje v podstatě.
Nejprve vypočíte svůj prozatímní příjem a srovnejte jej se základními částkami v níže uvedeném grafu. Předběžným příjmem jsou vaše celkové příjmy ze všech ostatních zdrojů, včetně příjmů osvobozených od daně, plus polovina vašich sociálních dávek.
Tyto základní částky se používají při výpočtu zdanitelného podílu vašich sociálních dávek v daňových letech 2017 a 2018.
| Stav podání | Základní částka | Dodatečná částka |
| Singl | 25 000 dolarů | 34 000 dolarů |
| Hlava rodiny | 25 000 dolarů | 34 000 dolarů |
| Kvalifikační vdova (er) | 25 000 dolarů | 34 000 dolarů |
| Ženatý podání společně | 32 000 dolarů | 44 000 dolarů |
| Ženatý podání samostatně | $ 0 |
Jak funguje základní částka
Uveďme to do obyčejné angličtiny a uveďme příklad. Řekneme, že vybíráte 15 000 dolarů ročně z příjmů z investic. Pokračujete v práci jeden den v týdnu, abyste se dostali ven z domu a ano, abyste pomohli skončit a vy jste získali v loňském roce 7 000 dolarů. Vybíráte 18 000 dolarů ročně v důchodových dávkách sociálního zabezpečení.
Polovina z toho vyjde na 9 000 dolarů.
Váš předběžný příjem tedy činí 31 000 dolarů: Váš investiční příjem plus mzda plus 9 000 dolarů nebo 50 procent vašich sociálních dávek. Je-li váš stav podání jediný, vedoucí domácnosti nebo kvalifikovaná vdova, vaše předběžné příjmy jsou o 6 000 dolarů více, než je základní částka 25 000 USD, takže budete muset platit daně z některé části vašich sociálních dávek. Pokud by se celková částka snížila na méně než 25 000 dolarů, vaše výhody by byly bez daně.
Nyní o této dodatečné částce
Pak je tu další sloupec, "dodatečná částka". Váš celkový příjem ve výši 31 000 dolarů je více než základní částka pro váš stav podání, ale je nižší než tato dodatečná částka ve výši 34 000 USD, takže budete muset platit daně ve výši 50% vašich sociálních dávek.
To není 50% daňová sazba. To znamená, že budete muset vykázat a zaplatit daň z příjmu ve výši 9 000 dolarů ze svých příjmů ze sociálního zabezpečení ve výši 18 000 USD.
Pokud by váš celkový prozatímní příjem činil více než 34 000 dolarů v roce 2017 nebo 2018, museli byste platit daň z příjmů ve výši 85 procent vašich sociálních dávek - v tomto případě to bylo 15 300 dolarů nebo 85 procent ve výši 18 000 dolarů.
Pravidla pro manželské páry
Stejná základní částka a pravidla dodatečné částky platí, pokud jste ženatí a podáte společné daňové přiznání , ale vypočítáte na základě jak příjmů, tak vašich sociálních dávek.
Manželé, kteří podávají samostatné daňové přiznání, mají dvě možnosti pro výpočet zdanitelné části svých dávek sociálního zabezpečení. Pokud jste žili ve stejné domácnosti společně kdykoli během daňového roku, snížíte základní částku o nulu. Vyplatíte daň z některé části vašich sociálních dávek.
Manželé, kteří žijí odděleně od sebe po celý rok, mohou využít základní částku 25 000 USD a dodatečný příjem ve výši 34 000 dolarů pro výpočet zdanitelné části svých dávek, jako kdyby byli jediní.
V každém případě, zda jste ženatí nebo svobodní, zdanitelná část vašich dávek sociálního zabezpečení nesmí překročit 85% vašich celkových dávek.
Zrážka na dávkách sociálního zabezpečení
Můžete se rozhodnout, že bude mít federální daň z příjmů z vašich sociálních dávek, pokud máte důvod si myslet, že nakonec vyplatíte daně z některé části.
Spolkovou daň z příjmů lze zadržet ve výši 7 procent, 10 procent, 15 procent nebo 25 procent. Formulář W-4V (PDF), který umožňuje správci sociálního zabezpečení vědět, kolik daní byste chtěli zadržet.
Státní daně se liší
Přestože většina států vyloučí příjmy z daní ze sociálního zabezpečení, pět států bude od ledna 2018 zdanit až 85 procent svých výhod: Rhode Island, Vermont, Severní Dakota, Západní Virginii a Minnesota. Osm dalších států - Utah, Nebraska, Nové Mexiko, Montana, Missouri, Kansas, Connecticut a Colorado - také daňové výhody sociálního zabezpečení do jisté míry, ale nabízejí nějaké přestávky na základě vašeho věku a úrovně příjmů. Pokud žijete v některé z těchto daňových jurisdikcí, nezapomeňte plánovat i státní daně.
Toto jsou základní pravidla. Pokud máte více zdrojů jiných příjmů, zvažte konzultaci s daňovým odborníkem, abyste přesně stanovili potenciální odpovědnost.