Úrokové výnosy: Jak se daní zdají a vykazují

Úroky se zdaňují obvyklými sazbami daně z příjmu

Bohužel zájem, který získáte v průběhu roku, není bez daně. Je to příjem, který podléhá běžné sazbě daně z příjmů . Zahrnuje to zřejmé, například to, co jste vydělali z těch peněz, které jste odložili na bankovní účet nebo na účtu peněžního trhu, a také na několika tak zřejmých zdrojích: dluhopisy, půjčky, které jste dělali ostatním, a dokonce i to, váš domov pronajatý bezpečnostní vklad.

Existuje několik výjimek

Úroky ze státních dluhopisů a spořicích dluhopisů v USA jsou zdanitelné na vašem federálním návratu, ale jsou obvykle daňové na úrovni státu.

A úroky z komunálních dluhopisů jsou osvobozeny od daně na federální úrovni. Úvěry obecních dluhopisů jsou také často bez daně na státní úrovni, pokud investujete do dluhopisu, který je vydán ve stejném státě, ve kterém máte bydliště.

Některé obecní dluhopisy jsou soukromé aktivity. Úrok z těchto poplatků je bezpečný z běžné daně, ale je zdanitelný pro alternativní minimální daň . AMT je od roku 1969. Jedná se o "mimořádnou" daň uloženou IRS, která zabraňuje bohatým daňovým poplatníkům využívat tolik úvěrů a odpočtů, že se v praxi skutečně vyhýbají placení daní. AMT není něco, na co byste se museli starat, pokud si v roce 2017 nevyděláte více než 54 300 dolarů jako jediný daňový poplatník, a to z 53 900 dolarů v daňovém roce 2016. Prah se zvyšuje na 84 500 dolarů, kdy manželé daňoví poplatníci podávají společně, ale klesnou na 42 250 dolarů, kdy manželé daňoví poplatníci podávají samostatně.

Můžete odložit úrokový výnos

Úrokové výnosy se stanou zdanitelnými, pokud jsou skutečně uhrazeny, pokud používáte hotovostní metodu účtování, kterou většina daňových poplatníků dělá.

Může se stát, že v roce 2016, pokud by vám z nějakého důvodu nebylo připsáno do roku 2017, ohlásili byste to na vašem návratu z roku 2017.

Existují také některé způsoby, jak odložit příjmy z úroků do budoucího daňového roku. Některé banky a družstevní záložny budou platit úroky při splatnosti depozitního certifikátu , nazývaného také termínovaný vklad, zpravidla se splatností do jednoho roku.

Můžete rovněž ohlásit úroky z amerických úsporných dluhopisů, dokud splátkový dluhopis nebude splatný nebo nebude splacen.

Výnosové úroky a formulář 1099-INT

Úrokové výnosy jsou vykázány bankou nebo jinou finanční institucí na formuláři 1099-INT, jehož kopie je poté zaslána vám a IRS. Dostanete 1099-INT z každé instituce, která vám během roku vyplatila 10 nebo více úroků. Zaškrtněte políčko 1 všech formulářů 1099-INT, které obdržíte. Zdanitelné úroky jsou vykazovány tam.

Úroky z amerických úsporných dluhopisů a pokladních poukázek a dluhopisů jsou uvedeny v rámečku 3 formuláře 1099-INT. Úroky obecních dluhopisů jsou uvedeny v rámečku 8. Část úroků obecních dluhopisů, které jsou vytvořeny z dluhopisů soukromé činnosti, je uvedena v kolonce 9.

Jak nahlásit zájem o příjmy

A teď, kde uvedete toto všechno na daňovém přiznání? Budete hlásit výnosy z úroků v následujících místech:

• Zdanitelné úroky jsou uvedeny na řádku 8a formuláře 1040, na řádku 8a formuláře 1040-A nebo řádku 2 formuláře 1040-EZ.
• Účty komunálních dluhopisů osvobozené od daně jsou uvedeny v řádku 8b formuláře 1040 nebo řádku 8b formuláře 1040-A.
• Zájem o dluhopisy soukromé činnosti je uveden na řádku 12 formuláře 6251 jako úprava pro výpočet alternativní minimální daně.

Použití plánu B

Rozvrh B je doplňkový daňový formulář používaný ke sčítání úroků a výnosů z dividend, pokud ho obdržíte z více zdrojů.

Použití a podání plánu B je povinné, pokud máte více než 1 500 dolarů úroků a / nebo dividend. Ale i kdybyste nebyli povinni podávat plán, můžete jej stále použít k tomu, aby vyčerpal výnosy z úroků a dividend, takže je můžete ohlásit na formuláři 1040.