Zjistěte, zda je vaše refundace zdanitelná
Možná budete muset oznámit vrácení daně z příjmů státu, které jste obdrželi v loňském roce, na federální daňové přiznání, pokud jste v loňském roce uvedli své slevy na federální výplatu. Pokud jste také požadovali odpočet státních a místních daní z příjmů , musíte zjistit zdanitelnou část vaší státní náhrady, abyste mohli nahlásit federální výnos.
Pravidlo je docela jasné, přinejmenším na povrchu. Pokud jste v loňském roce nárokovali standardní odpočet na federálním návratu, znamená to, že jste neobjevili položky, takže jste jasný. Vaše státní náhrada není zdanitelná. Pokud jste však neuplatnili standardní odpočet, je otázka komplikovanější.
Požadavek na standardní odpočet
Pokud jste v loňském roce podali formulář 1040A nebo 1040EZ, požadovali jste standardní odpočet. Tyto daňové přiznání vám nedávají možnost rozpisu.
V opačném případě, pokud jste podali formulář 1040, můžete mít podrobně uvedeno.
Podívejte se na loňské daňové přiznání a uvidíte, zda obsahuje plán A. Jedná se o formulář, který slouží k výpočtu vašich položek podle odhadu. Pokud jste dokončili plán A, jste uvedli do seznamu.
Měli byste být také schopni zjistit, zda jste uvedli článek podle řádek 40 vašeho 1040. Pokud jste zadali $ 6,350, 9,350 dolarů nebo 12,700 dolarů v tomto prostoru na vašem 2017 návratu, téměř jistě jste nárokovali standardní odpočet.
Jednalo se o standardní odpočitatelné částky pro jediného, vedoucího domácnosti a oženil podání společně daňových poplatníků v daném daňovém roce. Ale nenechávejte ho náhodou. Oslovte IRS úplný přepis nebo kopii daňového přiznání, abyste si byli jisti. Plán A by měl být zahrnut, pokud jste popsali.
Dlužní státní a místní daně z prodeje místo toho
To nás přivádí k druhému pravidlu. Státní refundace není zdanitelná, i když jste uvedli, pokud jste se rozhodli odečíst státní a místní daň z prodeje namísto odečtení státní dani z příjmů. Vaše vrácení peněz je zdanitelné pouze v případě, že jste v loňském roce odebrali daň ze státních daní.
Používáte-li stejný softwarový program, který jste použili v loňském roce, může si tyto informace "vzpomenout" a dokonce může vypočítat správnou výši vaší zdanitelné částky. V opačném případě se podívejte na řádek 5 vašeho plánu A. Pokud je řádek 5 prázdný, vaše vrácení nebude zdanitelné.
Pokud se tam objeví číslo, mělo by být také uvedeno, zda částka představuje státní a místní daně z příjmu nebo obecné daně z prodeje. Tyto obecné daně z prodeje by měly být označeny jako "ST". Pokud se zde zobrazí ST, znamená to, že vaše vrácení není zdanitelné.
Dokumenty, které budete potřebovat
Budete potřebovat nějaké informace, abyste mohli přesně dokončit letošní pracovní list o vrácení peněz, pokud budete muset hlásit a platit daně z vaše refundace.
Tyto informace lze nalézt v několika dokumentech:
- Formulář 1099-G od státu nebo států, které vám zaslaly náhrady
- Vaše státní daňové přiznání z předchozího roku, které ukazuje výši vrácené částky, kterou jste obdrželi, pokud neobdržíte formulář 1099-G
- Formulář 1040 z předcházejícího roku a plán A, v němž jsou uvedena vaše položky
Nahlášení příjmů
Můžete vypočítat zdanitelný podíl na vrácení státních daní pomocí pracovního listu pro vrácení státních a místních daní na straně 23 pokynů k formuláři 1040 poskytnutých úřadem IRS. Tento list musíte podat společně s daňovým přiznáním.
Někteří lidé pravděpodobně potřebují použít pracovní list 2, Návrhy na drobné odpočty, který je uveden na straně 26 publikace 525 , kterou poskytuje IRS. Tento pracovní list se používá, když daňový poplatník byl ovlivněn alternativní minimální daní v předchozím roce a za několika dalších okolností.
Používá se také v případě, že jste dostali náhradu za jakékoli další detailní odpočty, které jste využili v předchozích letech.
Po výpočtu zdanitelné částky jsou státní náhrady uvedeny na řádku 10 formuláře 1040.
POZNÁMKA: Daňové zákony se mění periodicky a měli byste se poradit s daňovým odborníkem o nejaktuálnější rady. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.