Bude nový daňový zákon ovlivňovat všechny rodiny stejně?
Tak co je v konečné daňové účetní a co to znamená pro vás a vaši rodinu? Rozložili jsme konečné termíny, abychom vám pomohli vyřešit vše.
O těchto daňových pásmech a standardních slevách
Standardní srážka výrazně vzrostla, jak bylo původně slibováno, od $ 6,500 do $ 12,000 pro jednoho filtr; z 9.550 dolarů na 18.000 dolarů pro hlavu domácníka filers; a od $ 13,000 do $ 24,000 pro ženatého daňového poplatníka, který podává společné výkazy. Můžete se těšit na zdvojnásobení částky vašich příjmů, které se odvedou z paluby a nepodléhají zdanění v roce 2018.
Předčasná verze návrhu zákona se snažila eliminovat výhodnou situaci v oblasti vedení evidence domácností , ale toto ustanovení nezahrnuje konečný schválený účet. Hlavní postavení domácnosti žije.
Možná si vzpomenete, že republikáni původně chtěli snížit stávající sedm daňových pásem na pouhých čtyři, ale to se neskončilo.
Stále existuje sedmnástka, ale procentní sazby daně se změnily a každá skupina nyní připouští mírně vyšší výdělky. Pokud jste získali 35 000 dolarů za předchozí daňový systém, dostali byste se do 15% daňového pásma. To klesne na 12 procent s novou legislativou. Pokud jste získali 75 000 dolarů, zaplatili byste 25 procent; nyní je na 22 procent.
Za 100 000 dolarů byste zaplatili 28 procent daní a nyní se sníží na 24 procent. Daňové pásmo pro ty nejvyšší příjmy, ty s příjmy více než 426 700 dolarů, bylo v roce 2017 39,6 procenta. Podle nového zákona klesne na 37 procent.
Kdo tedy těží z daňového zákona GOP?
Kdo z nás bude mít prospěch z toho všeho nejvíce? Centrum pro daňovou politiku uvedlo, že zákon o snížení daní a pracovních míst sníží daně "v průměru" pro všechny příjmové skupiny a daňová nadace uvedla totéž.
Klíčové slovo je zde "průměrné". Někteří daňoví poplatníci by mohli trochu horší, zatímco někteří budou lepší. Je důležité mít na paměti, že daňové pásma a sazby jsou procentní sazby. Daňový poplatník, který získá 100 000 dolarů a vidí 4 procentní snížení své efektivní daňové sazby, by si uvědomil mnohem větší zvýšení dolarů a centů v příjmech po zdanění než daňový poplatník s nízkými příjmy, který vydělává pouze 10 000 dolarů ročně a vidí stejný 4- snížení procent. Centrum pro daňovou politiku ve skutečnosti tvrdí, že domácnosti s nízkými příjmy nebudou vůbec vidět rozdíl, pokud se zohlední celkové ustanovení daňového zákona.
Zde je tedy stručný přehled toho, kolik daňových poplatníků v každé skupině příjmů ušetří pod účtem.
Pokud jste zaměstnankyně s nízkými příjmy
Centrum daňové politiky naznačuje, že pokud získáte méně než 25 000 dolarů ročně, u většiny lidí uvidíte zhruba 4procentní nárůst vašeho příjmu po zdanění, někde v blízkosti 60 dolarů ročně. Nepoužívejte je na jednom místě.
Pokud je vaše domácnost se středním příjmem
U příjmů po zdanění uvidíte dalších 930 dolarů ročně, pokud vyděláte mezi 49 000 a 86 000 dolary, podle Centra daňové politiky - což je nárůst o 2,9 procenta. Odhad daňové nadace je trochu konzervativnější. Znamená to, že "nejnižší" 80 procent amerických příjemců, včetně domácností s nízkými příjmy a středními příjmy, zaznamená zvýšení příjmů po zdanění kdekoli od 0,8 do 1,7 procenta.
Jste-li vysoký úředník
Pokud vyděláte mezi 149 400 a 308 000 dolary ročně, centrum daňové politiky říká, že byste měli v průměru vidět dodatečné příjmy z daní po zdanění v hodnotě 7,640 dolarů , což je rozdíl 1,6 procenta.
To není nic, na co kýcháte, a to skočí na zhruba 4,1 procenta, pokud vyděláte více než 308 000 dolarů - někde v sousedství 13 480 dolarů ve zvýšení příjmů po zdanění ročně. Daňová nadace je však opět konzervativnější a číslo je pouze 1,6 procenta.
Pokud jste vždy odměnili vaše odvody, můžete vynechat
Nový zákon o dani přináší změny i v několika podrobných odhadech a očekává se, že to bude mít vliv na daňové poplatníky, kteří historicky vyčíslovali spíše než požadovali standardní odpočet za jejich status podání. Zůstatky, které zůstanou v položkách, nemusí být vyšší než standardní odpočet, na který máte nárok, takže byste měli mít výhodu při standardním odpočtu nyní, když se zvýší.
Na druhou stranu jsou však ti daňoví poplatníci, jejichž celková odčitatelná částka typicky převyšuje novou standardní částku odpočtu za jejich status podání. Pokud jste to vy, pak byste byli mezi daňovými poplatníky, kteří jsou touto novou legislativou skutečně zraněni.
Chcete-li zjistit, zda by daňový plán GOP mohl způsobit, že budete platit více daní, zeptejte se sami sebe na tyto otázky:
Kolik je vaše domácí hypotéka?
Úvěrová hypotéční úroková sazba je nyní omezena na hodnoty hypotéky ve výši 750 000 USD namísto 1 milionu dolarů. Pokud nemáte velmi drahý domov, nemělo by to mít vliv na vás. Průměrný hypoteční dluh byl v roce 2016 na severu 196 tisíc dolarů, podle Experian. Mezi touto a novou čepicí je spousta prostoru.
Další změnou je, že nyní můžete odečíst pouze úroky z hypotéky zajištěné vaším domovem, nikoliv dovolenou, kterou byste mohli udržovat v teplejším klimatu.
Jedná se samozřejmě o jednu z těch změn, které ovlivní většinu lidí s vysokým příjmem, ale je tu úlovek s tímto vylepšením, který může ovlivnit i rodiny se středními příjmy ...
Děláte úroky z úvěru na refinancování?
Domácí odpočet hypotéky slouží k pokrytí akvizičního dluhu - hypotéky, které byly odebrány k nákupu nebo na vybudování dluhu z domova a vlastního kapitálu , například když refinancujete a vyděláte nějakou hotovost z hodnoty vašeho domova a utratíte se za jiné věci, jako je vaše dítě vysokoškolské vzdělání. Nový daňový doklad vylučuje tento odpočet u akciového dluhu, takže již nebudete moci nárokovat úroky z refinančních úvěrů jako daňový odpočet.
Byl jste odváděn státní a místní daně?
Pak je tu otázka státních a místních daní. Změny v tomto detailním odpisu způsobily v týdnech, které vedly až k závěrečnému vyúčtování, poměrně rozruch mezi občany a zákonodárci.
V jednom okamžiku byl odpočet státních a místních daní z příjmů na sekání, ale už tomu tak není. Únik unikl zrušení ... Několik. Celková částka, kterou můžete odečíst za všechny státní a místní daně , včetně daní z prodeje, příjmů a majetku, je nyní omezena na 10.000 USD. To bude téměř jistě negativně ovlivňovat rozdělení daňových poplatníků, kteří žijí ve státech s vysokými daněmi z majetku a daní z příjmů, jako je New Jersey a New York. Pokud platíte (a odečtete) více než 10 000 dolarů za rok ve státních a místních daních, můžete skončit na špatném konci účtu.
Máte spoustu lékařských účtů?
Odhadovaná částka na zdravotní výdaje se podle nových právních předpisů skutečně zlepšuje . Tato srážka pokrývá náklady na zdravotní péči, odpočitatelné, spoluúčasti a pojistné, které nejsou hrazeny vaším zaměstnavatelem. Od roku 2017 jste omezili nárok na odpočet pouze na část těchto nákladů, která překročila 10 procent vašich upravených hrubých příjmů - poměrně vysokou překážku. To je nyní kleslo na 7,5 procenta, takže můžete být schopni oholet trochu více z vašeho zdanitelného příjmu tam.
Jeden senátor, Susan Collins z Maine, bojoval obzvláště tvrdě pro tuto úpravu. Ona je citována jako říká, že přibližně 8,8 milionu Američanů nárok toto odpočítávání, a většina z nich vydělávají méně než $ 50,000 ročně. Původní verze zákona domu chtěla úplně odstranit odpočet výdajů na zdravotní náklady, ale Collins zvítězila v jejím boji, aby ji udržel a skutečně se jí podařilo zvýšit.
Platíte výživné?
Tato změna se jeví jako zvlášť nespravedlivá, protože postižená daňová povinnost nemusela uvádět na účet nárok na tento odpočet. Byla to úprava nad příjmy na straně 1 formuláře 1040. Můžete odečíst výplaty z výživného z vašeho zdanitelného příjmu tam, pak požadovat buď standardní odpočet, nebo rozdělit vaše odpočty také. Mezitím váš ex musel nárokovat výživné jako příjem a platit daně na to.
Už ne. Nyní nemusíte platit pouze bývalé, ale musíte zaplatit i daně z daně z vašeho příjmu za podmínek nového daňového zákona. Pokud jde o vaši bývalou, dostane se k tomu, aby sbírala daně z příjmů. Pokud je nějaká dobrá zpráva, změna se bude týkat pouze rozvodů a rozvodových dohod uzavřených po 31. prosinci 2018. Takže pokud je vaše manželství na skalách, možná byste se chtěla dostat ven.
Vliv ztracených osobních výjimek na rodiny
Osobní osvobození se nakonec vyloučilo v konečné verzi zákona o dani, jak bylo navrženo v původních verzích zákona, a to by mohlo narušit velké rodiny. Osobní osvobození jsou částky dolaru, které mohou daňoví poplatníci odečíst ze svých zdanitelných příjmů pro sebe a pro každou ze svých vyživovaných osob - 4 050 dolarů na osobu k daňovému roku 2017.
Předpokládá se, že jediní daňoví poplatníci, kteří nemají děti, budou pravděpodobně i po této změně ještě trochu dopředu. Koneckonců, ztrácejí jen jediné osvobození od daně ve výši 4050 dolarů, které dokázaly uplatnit pro sebe, což je kompenzováno zvýšením standardního odpočtu.
Ale co když jste ženatí a mít tři děti? To je celkem pět osvobození od daně, které jste mohli uplatnit na základě společného daňového přiznání podle starého daňového zákona - a to je 20 250 dolarů více příjmů, které budete muset zaplatit daním podle nové legislativy. Je nepravděpodobné, že by tato rozšířená standardní srážka kompenzovala takovou ztrátu, protože tyto odečty vzrostou pouze o 8,450 dolarů u vedoucích odběratelů domácností a o 11 000 dolarů pro manželské rodiče, kteří společně podávají žádost. Ztráta výjimek pro dvě závislé osoby by vedla hlavu filtrování domácností do díry a ztrácí tři výjimky by se oženil s rodiči. Samozřejmě, to by bylo poněkud vyváženo změnami daňových pásem, ale je stále nepravděpodobné, že by velké rodiny skončily s předstihem.
Rozšířený daňový kredit dítěte
Centrum pro rozpočet a priority politiky již od počátku protestovalo proti změnám daňového kreditu pro děti . Na povrchu se zdá, že změny jsou velkorysé. Ne, říká CBPP, přinejmenším ne pro rodiny s nejnižšími příjmy.
Tento daňový kredit byl vždy náročný na výpočet. Technicky je to nevratné, takže všechno, co může udělat, je odstranit daňový poplatek, který byste mohli dlužit. Ale tam byl příklep - na dodatečný daňový kredit dítěte. To by umožnilo, aby část úvěru byla vratná, což znamená, že poté, co vymažete daňový doklad, můžete očekávat, že od IRS obdržíte šek na část zůstatku.
Nezaplacená část starého daňového úvěru činila 1000 dolarů za dítě. Nový daňový doklad zesílí tuto částku na částku 2 000 USD a zaúčtuje částku až 1400 USD z této částky, která je vratná a současně eliminuje dodatečný dodatečný daňový kredit dítěte. Senátor Mark Rubio z Floridy je připočítán tím, že donucuje poskytnutí 1400 dolarů, ale CBPP říká, že stále nenabízí žádnou úlevu nejchudším americkým rodinám.
Proč? Vzhledem k tomu, že část úvěru, která je vratná, činí 15 procent příjmů poplatníka nebo rodiny nad 3 000 dolarů až do výše 1400 USD. Vidíte, kam se to děje: znovu jsme se vrátili k procentu. Jedna maminka, která vydělá 10 000 dolarů, má méně příjmů ve výši více než 3 000 dolarů než rodině se středním příjmem, která vydělá 50 000 dolarů. Ve skutečnosti nemá dostatek příjmu, aby získala nárok na plnou částku, která je vratná za 1400 USD.
Mezitím rodiny s vysokými příjmy neměly nárok na tento daňový zápůjček, protože vydělaly příliš mnoho, ale nový účet rozšiřuje hranice příjmů, takže nyní mnoho vysokých příjmů bude moci využít této výhody.
Není to navždy
To jsou jen některé z mnoha daňových pravidel, které se mění podle nových právních předpisů. A mezi první verzí návrhu zákona a konečnou verzí, která byla nakonec dohodnuta jak sněmovnou, tak senátem, existuje ještě jedna významnější změna: zákon o snížení daní a pracovních míst není trvalý.
Mnoho ustanovení je naplánováno na 31. prosinci 2025, pokud nebude kongres vyzdvihnout své košile a znovu je vymění nebo jinak zahodí úplně nový daňový doklad v té době. Centrum pro daňovou politiku varuje, že více než deset procent Američanů může po roce 2025 očekávat, že jejich daňové účty opět přeskočí, a to i tehdy, budou-li od této chvíle čerpány daňové úlevy, za předpokladu, že ustanovení budou skutečně dovolena. Očekává se, že zákon o snížení daní a pracovních míst bude stát vládě přibližně 1,5 bilionu dolarů v příjmech, a to zřejmě není dlouhodobě udržitelné.
Takže se postavte a připravte se znovu na tuto otázku znovu osm let.