Daňové sazby za roky 2015 a 2014 podle stavu podání
Spojené státy ukládají daně z příjmů za použití progresivních sazeb. To znamená, že daňové závazky osoby se postupně zvyšují s nárůstem příjmů. V současné době existuje sedm daňových pásem od deseti procent do 39,6 procent.
Daňové sazby se zobrazují podle roku a stavu podání. První jsou daňové sazby pro rok 2015 podle stavu podání. Dále přichází daňové sazby za rok 2014 podle stavu podání.
| Singl | |||
| 2015 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| $ 0 | 9 225 dolarů | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 413 200 | 35% | 15% |
| 413 200 | - | 39,60% | 20% |
| Hlava rodiny | |||
| 2015 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| $ 0 | 13 150 dolarů | 10% | 0% |
| 13,150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129,600 | 25% | 15% |
| 129,600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 439,000 | 35% | 15% |
| 439,000 | - | 39,60% | 20% |
| Ženatý podání samostatně | |||
| 2015 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39,60% | 20% |
| Ženatý podání Společně / Kvalifikační vdova nebo vdovec | |||
| 2015 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151,200 | 25% | 15% |
| 151,200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 464,850 | 35% | 15% |
| 464,850 | - | 39,60% | 20% |
| Singl | |||
| 2014 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39,60% | 20% |
| Hlava rodiny | |||
| 2014 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432 200 | 35% | 15% |
| 432 200 | - | 39,60% | 20% |
| Ženatý podání samostatně | |||
| 2014 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39,60% | 20% |
| Ženatý podání Společně / Kvalifikační vdova nebo vdovec | |||
| 2014 Daňové konzoly | |||
| Pokud váš zdanitelný příjem skončil ↓ | ale ne za námi ↓ | Okrajová sazba daně z běžných příjmů: | Okrajová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148,850 | 25% | 15% |
| 148,850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457,600 | 35% | 15% |
| 457,600 | - | 39,60% | 20% |
Terminologie
Mluvíme o okrajových daňových pásmech, které odkazují na daň, která byla uložena na další dolar . To je užitečná koncepce daňového plánování, protože umožňuje lidem analyzovat daňový dopad dodatečných příjmů nebo dodatečných odpočtů. Okrajovou daňovou hranicí je nejvyšší daňová sazba, která se váže na váš příjem.
Obyčejné sazby daně z příjmu platí pro většinu druhů příjmů. Obvyklé sazby se liší od sazby daně z kapitálových výnosů uložené na dlouhodobé zisky a kvalifikované dividendy.
Okrajové daňové konzoly
Existuje sedm okrajových daňových pásem:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Tyto sazby ukládá Kongres a nacházejí se v sekci 1 vnitřního daňového zákoníku. Příjmy, na které se tyto sazby uplatňují, upravují každý rok. IRS aktualizuje oficiální daňové sazby, aby zohlednila inflaci.
Skryté procentní procentní daňové pásmo
Každý má nárok na standardní odpočet nebo na jednotlivé položky a jednu nebo více osobních výjimek .
Společně tvoří nula procentní daňové pásmo, v tom smyslu, že na příjmy, které tyto odpočitatelné výdaje představují, nebyla uložena žádná daň.
Postupná struktura daňových sazeb
Normální sazby daně z příjmů se nazývají progresivní, protože sazba daně, která se uplatňuje, se postupně zvyšuje s rostoucím příjmem osoby.
Osoba s příjmem ve výši 1 milion dolarů, jenž by vzala příklad, by měla svůj příjem zdaněný ve všech daňových pásmech. Progresivní daňové sazby se liší od paušální daně (v níž existuje jedna daňová sazba, která se vztahuje na všechny příjmy) nebo od regresivních daňových sazeb (ve kterých daňové sazby klesají s nárůstem příjmů).
Průměrné sazby daně versus marginální daňové sazby
Okrajové daňové sazby uvádějí pouze polovinu příběhu, pokud jde o plánování daní . Důležité je také průměrná daňová sazba osoby. Tato sazba je celková federální daňová povinnost osoby, dělená jeho celkovým příjmem. Průměrné daňové sazby naznačují v průměru to, co federální vláda daně z příjmů osoby. Chcete-li zjistit svoji vlastní průměrnou sazbu daně, vezměte si celkovou federální daňovou povinnost a rozdělte své zdanitelné příjmy.