Můžete odložit nebo urychlit příjem i odpočty
Zrychlení a odkládání - jak to funguje
Zrychlený příjem znamená, že se v tomto roce pokoušíte přinést více příjmů, zejména příjmy, které jsou na hřbetě, protože by to mohlo být pravděpodobně odloženo až do příštího roku. Stejně tak urychlená srážka znamená vynaložit peníze na výdaje, které nyní vytvoří daňový odpočet.
Odložení příjmu znamená odložení nebo zpoždění příjmu některých příjmů až do budoucího roku. Odložení odpočtů znamená vyčkat z utrácení peněz na daňově uznatelné výdaje až do příštího nebo pozdějšího roku, kdy by tyto odpočty mohly být příznivější pro vaši daňovou situaci.
Zrychlení příjmů a / nebo odložení odpočtů slouží ke zvýšení částky příjmu, která je zdaněna v běžném roce. To může být užitečná strategie, pokud váš příjem v tomto roce spadá do nižší daňové pásmo ve srovnání s tím, co očekáváte, že bude příští rok. Odložení příjmů a / nebo zrychlení odpočtů má za následek snížení částky příjmů, které jsou zdaněny v běžném roce, a to může být užitečné, pokud váš příjem v tomto roce klesne ve vyšší daňové pásmo, než očekáváte v příštím roce.
Tyto čtyři taktiky se točí kolem správného načasování placených příjmů a využití odpočtů pro daňové účely.
Metody účetnictví
Načasování příjmů a odpočtů závisí na způsobu účtování daňového poplatníka. Podle IRS: "Většina jednotlivců a mnoho malých podniků používá hotovostní metodu účtování", proto se zaměříme zde na pravidla pro daňové subjekty, které jsou samostatně výdělečně činné v hotovosti.
Podle hotovostní metody účtování "Zahrnujete ve svém hrubém důchodu všechny položky výnosů, které skutečně nebo konstruktivně získáte během daňového roku," tvrdí IRS. "Ztrácíte výdaje v daňovém roce, ve kterém jim skutečně zaplatíte ... Možná však nebudete moci odečíst předem zaplacený náklad. Místo toho se může stát, že budete muset kapitalizovat určité náklady."
Takže samostatně výdělečně činné osoby budou vykazovat příjem, který skutečně nebo konstruktivně obdržel během daňového roku. "Konstruktivně" znamená příjem, který "je připsán na váš účet nebo je vám k dispozici bez omezení. Nemusíte ho vlastnit ... Příjem není konstruktivně přijat, pokud vaše kontrola jeho přijetí podléhá podstatným omezením nebo omezením."
V obyčejné angličtině, pokud obdržíte šeky na konci prosince a neuložíte je až do ledna, jsou tyto příjmy koncepčně přijaty v prosinci, kdy byly k dispozici. Sedět na ně další měsíc bylo vaší volbou - mohli jste je uložit. Stejně tak, pokud vám klient poslal šek na účet za lednu, vaše kontrola nad těmito penězi podléhá omezením, což z něj činí příjem z ledna.
Strategie zrychlení příjmů pro osoby samostatně výdělečně činné
- Požádejte klienty o zaplacení. Zavolejte nebo zapište klientům, kteří jsou za zaplacením vašich faktur. Nejen to urychluje příjem, ale také vyčistí vaše pohledávky.
- Požádejte o rozsáhlejší počáteční platby na projekty, které budou letošní i následující.
Pokud jste v letošním roce 15-procentní daňové pásmo a pokud očekáváte, že v příštím roce budete v 25procentní hranici, zrychlení příjmu do letošního roku by mohlo mít za následek, že tento příjem bude zdaněn s nižšími sazbami. Existují však záporné daňové pásma, které vycházejí z výše vašich příjmů, takže v letošním roce by větší příjmy mohly potenciálně tlačit váš příjem nahoru a z této 15procentní hranice. Je to něco jako vyrovnávací akt, aby to bylo správné. Budete chtít mít co nejvíce příjmů v letošním roce, aniž byste se tlačili do toho vyššího daňového pásma.
Daň ze samostatné výdělečné činnosti
Budete také chtít sledovat daň z samostatné výdělečné činnosti . Tato daň se skládá ze dvou složek: Sociální zabezpečení a Medicare. Obvykle zaměstnavatelé platí jménem svých pracovníků polovinu těchto daní.
Pokud jste však samostatně výdělečně činný, musíte zaplatit obě poloviny sami.
Daň z přidané hodnoty ve výši 12,4% se zastaví, pokud příjem daňových poplatníků přesáhne částku 127,200 dolarů od roku 2017. Zvažte zrychlení příjmů, pokud jste blízko této hranice, protože vše, co vyděláte nad touto částkou, by ušetřilo tuto daň.
Další daň z Medicare ve výši 0,9 procent - navíc ve výši 2,9 procentní daně z Medicare, která je zahrnuta jako součást daně z osob samostatně výdělečně činných - platí, když váš příjem dosáhne 200 tisíc dolarů za jednoho odběratele nebo vedoucího odběratele domácnosti, 250 tisíc dolarů za manželské páry podání společně, a 125 000 dolarů za manželské páry, které se podávají samostatně. Pokud podáváte společně s vaším manželem, tato dodatečná daň je stanovena na základě kombinované mzdy Medicare a čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti pro oba manželky. Takže tady je další varovné slovo: Pokud uvažujete o strategii zrychlení příjmů, možná budete chtít zkusit zrychlovat příliš mnoho příjmů a přitlačit se přes hranici k příjmu, kdy by se uplatňovala tato další daň z Medicare.
Strategie odložení příjmů pro osoby samostatně výdělečně činné
- Posílejte dopisy sběru dat v lednu místo prosince a přinést nějaký příjem do příštího roku.
- Požádejte o menší počáteční platby na projekty, které se letos a na další.
Pokud jste v letošním 25letém limitu a očekáváte, že v příštím roce budete v 15procentní hranici, mohli byste svůj příjem snížit o nižší daňovou sazbu tím, že odložíte příjmy do následujícího roku. Samostatně placené daňové poplatníky, jejichž příjmy budou poblíž prahové hodnoty pro další daň z Medicare, mohou chtít zvážit odložení příjmů, pokud je budou držet pod prahem pro letošní i příští rok.
Strategie, které se týkají načasování odpočtů
Samostatně výdělečně činné osoby vykazují srážky, které jsou v průběhu roku skutečně vypláceny, ačkoli některé odpočty mohou být vyplaceny po skončení roku. Například příspěvky do IRA se mohou uskutečnit do 15. dubna následujícího roku a příspěvky SEP-IRA se mohou uskutečnit do 15. dubna nebo do 15. října, pokud budete mít prodloužení. U všech ostatních odpočtů však budou výdaje zaplaceny během kalendářního roku.
Dedukční akcelerační strategie pro osoby samostatně výdělečně činné
- Koupit vybavení letos místo příštího roku. Počítače, software, vozidla, nábytek a další typy zařízení jsou buď odpisovány po více let, což je samo o sobě formou odkladu odkladu, nebo mohou být okamžitě odepsány za použití odpočtu oddílu 179. Pokud používáte tuto taktiku, musíte zařízení v provozu v aktuálním roce.
- Sklad na kancelářské potřeby. Pokud potřebujete v letošním roce pár dalších odpočtů, abyste vyladili váš daňový účet nižší, je to dobré místo, kde začít.
- Uvažujme o placení bonusů svým zaměstnancům v tomto roce.
- Zvažte 4. čtvrtletí daň z mzdy v prosinci spíše než v lednu.
Strategie odložení odmítnutí pro osoby samostatně výdělečně činné
- Odložte investice do počítačů a dalších zařízení až do příštího roku.
- Počkejte až do příštího roku, kdy bude možné zásobit zásoby a další kancelářské potřeby.
- Vezměte v úvahu platy vašim zaměstnancům v lednu místo prosince.
Zkontrolujte své knihy a váš účetní systém
Zkontrolujte finanční zdraví vašeho podnikání u svého účetního. Mnoho účetních vám pomůže analyzovat výkaz zisku a ztráty a vaši rozvahu, abyste identifikovali daňové strategie na konci roku, které jsou vhodné pro vaši firmu.
Podnikatelé by rovněž měli zhodnotit, zda jejich současný účetní systém postačuje pro jejich potřeby. Existuje spousta softwarových účtů softwaru pro malé firmy, pokud váš současný systém nemá všechny funkce, které chcete nebo požadujete.
Zkontrolujte svůj penzijní plán
Samostatně výdělečně činné osoby mají několik možností, pokud jde o penzijní plány, včetně SEP-IRA, SIMPLE IRA a 401 (k) plánů. V kalendářním roce musí být zřízeny nebo nastaveny plány SIMPLE a 401 (k), a to iv případě, že plán bude financován zpětně v příštím roce. Plány SIMPLE musí být sestaveny do 1. října a do 31. prosince musí být vytvořeny plány 401 (k). Zkontrolujte svůj aktuální plán a zjistěte, zda jsou vaše a vaše úrovně financování vhodné pro vaše potřeby v nadcházejícím roce.
Zkontrolujte vaše podnikání
Nezávislí pracovníci často pracují pro sebe bez jakékoliv formální obchodní struktury, obvykle označované jako "nezapsané do obchodního rejstříku". To může být v pořádku pro vaše potřeby, ale existují i jiné možnosti, jako je založení společnosti, partnerství, společnosti s ručením omezeným nebo jiné formální struktury. Neexistuje žádná odpověď na jednu velikost. Podnikatelé, kteří pracují v rámci jednoho typu struktury, mohou chtít přezkoumat, zda je pro ně daňově výhodnější odlišná obchodní struktura.
Každá obchodní struktura má své vlastní daňové výhody a nevýhody. Může být obzvláště strategické přezkoumat strukturu vašeho podniku, pokud se výrazně mění vaše finance nebo daňová angažovanost.
Zkontrolujte odhadované daňové platby
Budete chtít vytvořit plán placení daní v příštím roce. Patří mezi ně čtvrtá odhadovaná daňová platba, která je splatná do 15. ledna. Případná platba za prodloužení se zpravidla splatí do 15. dubna a první odhadovaná daňová platba je splatná také 15. dubna. Tato data mohou být prodloužena o den nebo dva v několika letech, pokud 15. den v měsíci připadá na víkend nebo státní svátek.
Získejte předběžnou představu o tom, jakou daňovou povinnost bude tento rok, abyste měli představu o tom, kolik byste měli vyčlenit na daně z letošního i příštího roku.