Řádek 16 na formuláři 1040: Důchody a anuity

Jak nahlašovat důchod z důchodu z důchodu z vašeho daňového přiznání

Pochopení všech příjmů a výnosů z vašich získaných a neziskových příjmů a různých dostupných daňových odpočtů může být dostatečně náročné na daňový čas. Poté, co to máte, stojíte před tím, když zjistíte, kam vstoupit do vašeho daňového přiznání. Výnosy z penzijních plánů jsou uvedeny na první stránce.

Řádek 16 formuláře 1040

Pokud jste během zdaňovacího období čerpali nějaké příjmy z důchodů a / nebo anuity, jedná se o linku 16 formuláře 1040.

To je snadná část.

Řádek 16 je rozdělen do dvou kategorií. Prostor vedle 16a uvádí hrubé částky, které jste dostali z důchodů a rent. Řádek 16b uvádí zdanitelnou část těchto distribucí. Můžete například obdržet distribuci ve výši 12 000 USD ze svého plánu 401 (k), avšak pouze 10 000 dolarů z této částky bylo zdanitelné. Hrubá částka ve výši 12 000 dolarů tedy půjde na linku 16a a základu daně 10 000 dolarů se nachází na řádku 16b. Řádek 16b je částka, která přispívá k celkovému zdanitelnému příjmu.

Důchodové fondy, které jsou uvedeny na řádku 16

Distribuce z následujících účtů jsou uvedeny v tomto řádku vašeho daňového přiznání:

• 401 (k)
• 403 b) plány
• Systém důchodového zabezpečení veřejné správy (CSRS)
• Důchodový systém federálních zaměstnanců (FERS)
• Zahraniční penzijní plány
• Vládní 457 (b) plány
• Úsporný plán úspor

Co se nezobrazuje na řádku 16

Nemusíte zadávat distribuce z následujících typů účtů, protože jdou jinde:

• Jednotlivé důchodové účty (IRA) jsou namísto toho uvedeny na řádku 15.
• Invalidní důchody získané dříve, než dosáhnete minimálního věku pro penzijní požitky stanovené zaměstnavatelem, jsou uvedeny na řádku 7 jako mzda.
• Opravné rozložení nadměrných odkladů platů nebo nadměrných příspěvků do penzijních plánů 401 (k), 403 (b) nebo 457 (b) se vykazují rovněž na řádku 7 jako mzdy.

Jak zjistit zdanitelnou část důchodu z důchodového a důchodového pojištění

IRS tvrdí, že vaše platby jsou plně zdanitelné, pokud:

• "Nepředstavil jste nic, nebo se nepovažujete za příspěvek, který by přispěl k vašemu důchodu nebo anuitě
• Váš zaměstnavatel nezadržel příspěvky z vašeho platu, nebo
• Všechny vaše příspěvky (vaše investice do smlouvy) jste obdrželi bez daně v předchozích letech "

IRS také říká: "Možná byste mohli podat nižší daňovou základnu pomocí obecného pravidla nebo zjednodušené metody nebo pokud se uplatní vyloučení pro důstojníky veřejné bezpečnosti."

Podrobnosti o obecném pravidle naleznete v publikaci 939. Podrobnosti o zjednodušené metodě naleznete v publikaci 575. Pracovní list zjednodušené metody naleznete na stránce 28 pdf verze 2016 Pokynů pro formulář 1040 .

Informace o daňovém zacházení s distribucemi z CSRS, FERS a úsporného plánu Thrift lze nalézt v publikaci 721 .

Máte také možnost požádat IRS, aby vypočítal zdanitelnou část vašeho rozdělení důchodů za poplatek, který se může pravidelně měnit. Na straně 77 publikace 939 se můžete obrátit na požadavek na rozhodnutí IRS, což je proces, proč má IRS určit část zdanitelné částky.

Zavolejte IRS, abyste zjistili aktuální poplatek. Pokud se rozhodnete zaplatit a rozhodnete se, že vaše odpočty jsou uvedeny, je poplatek daňově uznatelný jako různá detailní odpočet s výhradou 2% upraveného hrubého příjmu.

Doporučený postup pro vstup do důchodu na formuláři 1040

• Sbírejte všechny své formuláře 1099-R od každé finanční instituce za rok.
• Rozdělit příkazy 1099-R do dvou pilotů: ty, kde je zaškrtnuto políčko IRA vedle pole 7 a ty, kde není zaškrtnuto políčko IRA.
• Formuláře 1099-R s kontrolou v poli IRA hlásí distribuce z účtu individuálního odchodu do důchodu. Tyto informace jsou uvedeny na řádku 15, takže je můžete nyní nechat stranou, dokud nebudete připraveni tyto příjmy zadat.
• Formuláře 1099-R bez kontroly v krabici IRA vykazují rozdělení z důchodů a rent. Toto jsou informace, které jsou uvedeny na řádku 16.

• Použijte pracovní list se zjednodušenými metodami, který naleznete v pokynech formuláře 1040 pro výpočet částek, které nelze použít (řádek 16a) a zdanitelné (řádek 16b).
• Vytvořte tabulku pro své vlastní záznamy, abyste ukázali svou matematiku. Tabulka by měla vypadat takto:

Pracovní papír pro formulář 1099-R, kde není zaškrtnuto políčko IRA
Jméno plátce	Hrubá distribuce z pole 1	Zdanitelná částka z pole 2a	Zdanitelná částka z pracovního listu obecného pravidla nebo zjednodušené metody	Spolková daň z příjmů byla odečtena z pole 4	Státní daň z příjmů odečtena z kolonky 15
1.
2.
3.
Mezisoučet:
Zpráva o formuláři 1040 řádek 16a	Zpráva o formuláři 1040 řádek 16b		Zpráva o formuláři 1040 řádek 64	Zpráva o plánu A řádek 5a a o státním daňovém přiznání