Úvod do jednoduchého plánu IRA
Základní myšlenkou jednoduchého plánu IRA je toto: zaměstnavatel vytvoří individuální tradiční IRA účet pro každého ze svých zaměstnanců. Jak on, tak i zaměstnanci mohou na těchto účtech přispívat, získávat daňové výhody jak v okamžiku příspěvku, tak odložením daní, které by byly dluženy z výnosů z aktiv na účtu. Zaměstnanci jsou 100% zapsáni okamžitě do svých účtů Simple IRA, což znamená, že pokud opustí svou práci, mohou si s sebou vzít peníze.
Požadavky na vytvoření jednoduchého IRA
Aby zaměstnavatel vytvořil jednoduchý plán IRA, musí obvykle splňovat tři podmínky:
- V současné době má 100 nebo méně zaměstnavatelů
- Dokončete pouze jednu nebo dvě formy
- V současné době nelze nabízet žádné jiné penzijní plány
Výhody jednoduchého IRA
- Správní náklady na zavedení a udržování jednoduchého plánu IRA jsou velmi nízké vzhledem k ostatním alternativám
- Jednoduchý program IRA je snadno nastavitelný, obvykle vyžaduje pouze telefonát na finanční instituci, aby se věci začaly.
- Zaměstnanci, na něž se vztahuje Jednoduchá IRA, mohou přispívat k jejich individuálnímu účtu Simple IRA prostřednictvím pravidelných odvodů odměn. Dostanou daňový odpočet a investice na účtu mohou růst odloženou daňovou sazbou až do odchodu do důchodu.
- Zaměstnavatel, který zahájil program Simple IRA, si může zvolit, zda buď přizpůsobí příspěvky zaměstnancům svým individuálním účtům Simple IRA, nebo jim může přispět pevným procentním podílem všech platných zaměstnanců na každý účet. Konkrétně se zaměstnavatel může rozhodnout buď přizpůsobit příspěvek svých zaměstnanců dolar za dolar až do výše 3% odměny, nebo se mohou rozhodnout, že přispějí pravidelným, neelektivním 2% pro každého oprávněného zaměstnance. Pokud si zvolí druhou, to znamená, že i zaměstnanci, kteří nešetří nic z vlastní výplaty, musí obdržet 2% vklad do svého jednoduchého IRA.
- Zaměstnavatel, který sponzoruje plán jednoduchého IRA, obecně nemá žádné požadavky na podání s IRS. Finanční instituce, která zvládne investice do projektu Simple IRA, obvykle provádí většinu práce.
Jedna možná nevýhoda (nebo možná výhoda v závislosti na vaší filozofii) Jednoduchého IRA je to, že držitelé účtů nemohou čerpat půjčky proti svým aktivům, jako by mohli s plánem 401 (k) .
Jednoduché příspěvky IRA
V případě majitelů firem, kteří chtějí ušetřit více na odchod do důchodu , můžete zjistit, že limity příspěvků z programu IRA jsou mnohem šlepejší než ostatní možnosti odchodu do důchodu. To je proto, že společnost i jednotlivec mohou přispět, což znamená, že i osoby samostatně výdělečně činné mají výhodu, protože mohou efektivně přizpůsobit svůj vlastní příspěvek, což jim umožňuje přispět téměř dvojnásobkem částky starého tradičního účtu IRA pro odchod do důchodu.
Podle IRS jsou limity pro jednoduché příspěvky IRA následující:
Zaměstnanci mohou přispět v roce 2017 v hodnotě 12 500 dolarů. Pokud je zaměstnanec ve věku 50 let nebo starší, mohou poskytnout dodatečné příspěvky ve výši 3 000 dolarů za celkovou částku 15 500 USD, pokud to plán povolí. Dále, pokud se zaměstnanec účastní nějakého jiného plánu v průběhu roku a má volné snížení platů podle těchto plánů, může zaměstnanec přispět maximálně 18 000 USD do všech plánů.
Zaměstnavatelé mohou na účet každého ze svých zaměstnanců přispívat buď dolarovou dolarovou dohodou až do výše 3% odměny nebo 2% nevýrazný příspěvek.
Jednoduché stažení IRA
Je možné realizovat stahování z IRA, ale existují vážné důsledky. Za prvé, jakékoliv jednoduché výběry z IRA jsou zahrnuty do příjmu držitele účtu a jsou předmětem pravidelných daní z příjmů.
Kromě toho platí speciální penalizace za předčasné odvolání o 10%, která byla udělena všem jednoduchým stažením IRA před dosažením věku 59,5 let. Kromě toho, pokud jsou výběry provedeny během prvních dvou let účasti na plánu jednoduchého programu IRA, 10% peněžitá daň se zvýší na 25%.