Přehled pravidel pro příspěvkové limity, hranice příjmů a výběry
Pokrytím důležitějších z těchto pravidel byste se mohli lépe chránit před nepříjemnými a nákladnými důsledky.
Roth Pravidla IRA pro výplatu příjmů v daňovém roce 2014
Bohužel jedna z nejpřísnějších pravidel Roth IRA má co do činění s oprávněností na výplatu příjmů. Abyste získali nárok na Roth IRA v daném daňovém roce, musíte vydělat méně, než je maximální upravený upravený hrubý příjem zveřejněný společností IRS. Tato modifikovaná AGI je založena na několika výpočtech a zahrnuje zaúčtování vašeho upraveného hrubého příjmu a zvýšení některých odpočtů z důchodů, ztrát z pronájmu, úroků studentských půjček , daně z osob samostatně výdělečně činných a dalších řádků daňového přiznání.
Pro daňový rok 2014 to znamená:
Roth Pravidla IRA pro nároky na výplatu příjmu - manželské páry společně podané v daňovém roce 2014
- Ženatý, podání společně: 181.000 dolarů nebo méně = Plná Roth IRA způsobilost
- Ženatý podání společně: 181 001 dolarů na 191 000 dolarů = Začněte postupně z Roth IRA způsobilosti
- Ženatý podání společně: 191 000 dolarů nebo více = Není způsobilá financovat Roth IRA podle stávajících pravidel
Roth Pravidla IRA pro nároky na výplatu příjmů - Ženaté páry podané samostatně v daňovém roce 2014
- Ženatý, podání samostatně: $ 0 = Plná Roth IRA způsobilost
- Ženatý, podání samostatně: $ 1 až $ 9,999 = Začněte postupně z Roth IRA způsobilosti
- Ženatý, podání samostatně: 10 000 USD nebo více = Není způsobilá financovat Roth IRA podle stávajících pravidel
Roth Pravidla IRA pro nárok na limity příjmů - Jedinci v daňovém roce 2014
- Jeden: 114 000 dolarů nebo méně = Plná Roth IRA způsobilost
- Jeden: 114 001 dolarů na 129 000 dolarů = Začněte postupně z Roth IRA způsobilosti
- Jeden: 129 000 dolarů nebo více = Není způsobilá financovat Roth IRA podle stávajících pravidel
Pokud zjistíte, že nejste oprávněni financovat účet podle pravidel Roth IRA, nikdy se nebojte. Pravděpodobně se můžete dostat kolem regulace tím, že uděláte něco nazývaného backdoor Roth, který zahrnuje financování tradiční IRA poté, že ji převedete na Roth IRA.
Roth Pravidla IRA pro příspěvkové limity v daňovém roce 2014
Vzhledem k tomu, že Roth IRA nabízí takovou neuvěřitelnou ochranu před daněmi, kongres drasticky omezuje množství peněz, které můžete přispívat každým rokem. Můžete jen přispět až k vašemu vydělanému zisku (částky z platů, mzdy, zisky z malého podniku, provize, příjmy z externích zdrojů, tipy a bonusy), což znamená, že pokud jste v loňském roce vydělali pouze 2 000 USD, nemůžete plně financovat Roth IRA. Na druhou stranu, pokud nejste zaměstnaní, ale váš manžel je ve většině případů pravidly Roth IRA umožňují plné financování vlastního tzv. "Manželského" účtu vedle vašeho pracujícího manžela či manželky.
To je tak, že rodiče zůstávají doma, nejsou penalizováni.
- Daňoví poplatníci 49 let nebo mladší = 5 500 dolarů maximální limit Roth IRA příspěvku
- Daňoví poplatníci ve věku 50 let nebo starší = 6 500 dolarů maximální limit příspěvku IRA pro Roth
Představte si, že jste vy a váš manžel vydělali loni 100 000 dolarů. Jste rodič, který žije doma. Vaše manželka je 51, máte 49. Podle stávajících pravidel Roth IRA pro rok 2014 byste mohli přispět 5 500 dolarů k vaší Roth IRA a váš manžel mohl přispět 6500 dolarů k jeho Roth IRA. Jako rodina to znamená, že byste měli uchránit 12 000 dolarů nových peněz ve vašich Roth IRAs, což vám umožní užít si spoustu výhod ve složení akcií , dluhopisů , podílových fondů , nemovitostí nebo jiných investic, které se rozhodnete získat.
Roth Pravidla IRA pro termíny příspěvků
Máte možnost přispívat do Roth IRA nejpozději do oficiální daňové lhůty následující po daném daňovém roce.
Rozšíření není povoleno. Například pokud je oficiální daňová lhůta 15. dubna 2015, můžete financovat svůj Roth IRA pro zdaňovací rok 2014, do 2014 let, nejpozději do 15. dubna 2015.
Pravidla jsou odlišná pro jiné typy IRA, jako jsou SEP-IRA, které vám umožňují prodloužit termín financování příspěvků spolu s daňovými přiznáními, často až do října.
Roth Pravidla IRA vyžadují manželské páry k udržování samostatných účtů
Všechny Roth IRA musí být individuální. Manželé páry nemohou kombinovat své Roth IRA na jeden účet, ale spíše musí mít každý svůj vlastní jedinečný plán založený s finanční institucí, kterou si zvolili. Nemusíte financovat obě Roth IRA, můžete financovat jednu, druhou nebo obě, za předpokladu, že splníte ostatní kritéria.
Roth Pravidla IRA pro daňové odpočty
Jakákoli částka, kterou přispějete k Roth IRA, není daňově uznatelná. Nicméně, výměnou za téměř všech okolností, peníze, které uděláte v rámci vašeho Roth IRA, by měly být zcela a zcela bez daně. (Některé výjimky existují, zvláště pro něco známého jako Daň z příjmů nesouvisejících podniků nebo UBIT, ale to se nikdy nevztahuje na 99% z vás.)
Prakticky to znamená, že podle současných pravidel Roth IRA, pokud můžete nějakým způsobem zvýšit svůj účet na 10 milionů dolarů + a vybírat 400 000 dolarů + za rok v hotovostních dividendách , nebudete muset zaplatit IRS ani při vyplacení dividend do vašeho účtu nebo při výběru peněz během odchodu do důchodu. Na rozdíl od toho platí, že tradiční pravidla IRA umožňují většině lidí odečíst počáteční příspěvek z daně z příjmů, vydělat daňový příjem až do odchodu do důchodu, poté platit pravidelnou běžnou daň z příjmů z výběru po dosažení určitého nároku na věk.
Roth IRA pravidla pro stažení
Můžete si vzít splacení jistiny, kterou jste přispěli k Roth IRA kdykoli, bez daně, bez penalizace, za většiny okolností. Pokud se rozhodnete stáhnout výnosy z investic, které byly vytvořeny v rámci účtu a nesplníte některá ze zvláštních pravidel Roth IRA pro výjimku, můžete získat pokutu ve výši 10% na federální úrovni. Daňové zákony se mění po celou dobu, takže můžete také vynakládat státní a místní daně; zeptejte se svého daňového poradce.
Jaké jsou tyto výjimky? Existuje osm z nich, z nichž každý je podrobněji popsán v tomto článku o pravidlech Roth IRA, které se vyhýbají předčasnému výběrovému poplatku , ale krátké běhání je:
- Trvalá invalidita majitele Roth IRA
- Smrt majitele Roth IRA
- Výběry na úhradu neúspěšných lékařských výdajů, které přesahují 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu
- Až 10.000 dolarů jednou za celý život, abyste pomohli zaplatit za dům
- Některé výdaje na vysokoškolské vzdělávání za určitých omezených okolností
- Peníze zaplacené službě Internal Revenue od Roth IRA poté, co vyhrála poplatek proti účtu
- Poplatek za zdravotní pojištění, pokud jste byli na nezaměstnanosti déle než 12 týdnů
- Zastupuje 59,5 let
Další pravidla Roth IRA o výběrových poplatcích souvisí s povinnými distribucemi (peníze, které vláda donutila vyřadit z účtu, jakmile dosáhnete určitého věku, abyste vás příliš dlouho nemohli těšit z daňového úkrytu). Na rozdíl od tradiční IRA, Roth IRA vás nenechá učinit povinné minimální výběry po dosažení věku 70,5 let. Pokud chcete, aby peníze zůstaly bez daní až do výše 105 let a můžete to udělat tak dlouho, je to v současné době povoleno. Pro osoby s dokonce průměrnou délkou života to může znamenat spoustu přidané čisté hodnoty, bez omezení na federální, státní nebo místní vládu, čímž se podstatně zvýší bohatství vašich dětí, vnoučat, jiných dědiců a / nebo charitativních příjemců .
Pokud jste již nefinancovali jeden, vážně zvážíte otevření Roth IRA
Jsem tak daleko, že popsat Roth IRA jako dokonalý daňový úkryt . Pokud ji nemáte, vážně vám chybí nějaké fantastické výhody. Mohou být otevřeny během několika málo minut a nemusíte je financovat v plné výši - vždy můžete vykopnout vše, co si můžete dovolit, předpokládat, že jinak splňujete pravidla Roth IRA. Začněte s jedním dnes, i když vše, co děláte, je otevřít účet s low-cost index fondu a nechat to sám za dalších padesát let.