Máte až do daňového dne v dubnu roku 2018, abyste svůj příspěvek IRA z roku 2017 využili. Chcete-li tyto výhody využít v současném daňovém roce, ale pokud nedosáhnete svého ročního příspěvku , nemůžete se vrátit čas a financovat částky, které jste zmeškali.
Jak funguje tradiční IRA
Zahájení, financování a vedení IRA v průběhu času je poměrně jednoduché; zde je návod kroků:
Otevřete tradiční IRA prostřednictvím makléřské společnosti, společnosti s podílovými fondy , banky nebo jiné finanční instituce, z nichž každá bude mít své vlastní nabídky produktů.
Přispějte peníze tradiční IRA a srazte částku, kterou uložíte, daňový odpočet. Mějte na paměti, že existují přísné limity na částku, kterou můžete přidat do tradiční IRA v daném daňovém roce.
Jakmile budete financovat tradiční IRA, použijte peníze na investice do akcií , dluhopisů , podílových fondů , nákupu nemovitostí nebo řady dalších aktiv. Pokud otevřete tradiční IRA ve své místní bance, mohou vám dovolit pouze koupit pojištěné depozitní certifikáty FDIC. Pokud jedete s makléřskou firmou, umožní vám zakoupit si různé aktiva ze blue-chip akcií do indexových fondů .
Během let nebo desetiletí, ve kterých udržujete majetek ve své tradiční IRA, vaše investiční zisky rostou bez daně. Pokud držíte ropné a bankovní akcie v hodnotě 1 000 000 dolarů, které vám za hotovostní dividendy vyplácejí 40 000 dolarů ročně, za téměř všech okolností nebudete dlužit peněz za federální, místní nebo státní daně. Některé zahraniční akcie zadržují daně z dividend, pokud nemají příznivou daňovou smlouvu se Spojenými státy, takže buďte opatrní při získávání mezinárodních aktiv v tradiční IRA.
Kdykoliv po 59.5 letech můžete začít se stahovat z vaší tradiční IRA. Odčerpání finančních prostředků dříve způsobí pokutu ve výši 10%, pokud nesplníte jednu z výjimek IRS . Když vyberou peníze z účtu, ohlásíte to na vašich daních jako pravidelný příjem. Za tyto výběry budete platit daně, které slouží jako příjem, na kterém žijete po zbytek svého života.
Jakmile dosáhnete 70,5 let, nebudete moci přispívat dalšími prostředky a IRS pověří, že z vašeho účtu vygenerujete potřebnou minimální distribuci (RMD), nebo obdržíte tučnou pokutu ve výši 50 procent částku, kterou jste měli odvolat.
Maximální příspěvky tradiční IRA pro daňový rok 2017
Limit příspěvku IRA na daňový rok 2017 závisí na vašem věku a vztahuje se na vaši tradiční IRA a jakoukoli Roth IRA, kterou máte také. IRS se podívá na váš celkový příspěvek všem IRA při prosazování maximálních limitů příspěvků. Jakmile dosáhnete 50 let nebo starší, můžete odložit stranou trochu více peněz, protože příspěvek "zvednout" zvyšuje vaše úspory v letech před odchodem do důchodu. Pokud jste 49 let nebo mladší, můžete přispět až do výše 5 500 dolarů na všechny účty IRA pro rok 2017.
Pokud jste 50 let nebo starší, můžete přispět maximálně do výše 6500 USD na všechny účty IRA
Manželé mohou mít každý své vlastní tradiční IRA, aby maximalizovali výši, kterou mohou ušetřit daňový útočiště. Pokud by například 52letý muž byl ženatý s 48letou ženou, mohli by odložit dohromady celkem 12 000 dolarů, přičemž 6 500 dolarů půjde do jeho IRA a 5 500 dolarů půjde do její IRA. Pokud některý z manželů nefunguje, pravidla IRA umožňují manžela nebo manželce, kteří žijí v domácnosti, aby přispěli IRA pomocí prostředků pro domácnosti, aby penalizovali domácnosti.
Můžete zapsat tradiční příspěvky IRA z daňového roku 2017?
V mnoha případech je vaše tradiční příspěvek IRA odpočitatelný na vašem daňovém přiznání. To vám umožní snížit daňový poplatek a motivuje vás k úspoře. Limity příjmů pro odpočet vašeho příspěvku závisí na tom, zda jste nebo nebyli zahrnuty do důchodového plánu v práci.
IRS určuje váš příjem za tradiční způsobilost IRA pomocí upravené formy vašeho upraveného hrubého příjmu. To se liší od normálně nastaveného hrubého příjmu, který počítáte na základě daňového přiznání. Zahrnuje odstranění některých typů příjmů, jako jsou úspory dluhopisů a odečtení těchto úroků studentských půjček. Publikace IRS 590-A (2017) podrobně popisuje výpočet upravených hrubých příjmů. Pokud si myslíte, že se nacházíte v blízkosti jednoho z příjmových limitů pro odpočitatelnost, promluvte s účetním, protože můžete být v pořádku, jakmile uplatníte úpravy na váš upravený hrubý příjem.
Pravidla odpočtu pro investory, na které se v jejich zaměstnání nevztahuje penzijní plán, jako například 401 (k) nebo 403 (b) pro daňový rok 2017:
Jeden, vedoucí domácnosti nebo oprávněná vdova : Žádná omezení daňové uznatelnosti na základě upraveného upraveného hrubého příjmu. Můžete odečíst všechny příspěvky až do výše příspěvku.
Ženatý podání Společně nebo samostatně s manželem, který také nezahrnuje penzijní plán při práci: Žádná omezení daňové uznatelnosti na základě upraveného hrubého příjmu. Můžete odečíst všechny příspěvky až do výše příspěvku.
Ženatý podání Společně s manželem / manželkou, na který se vztahuje penzijní plán při práci: Modifikovaný upravený hrubý příjem ve výši 186 000 dolarů nebo méně má nárok na úplnou odpočitatelnost až do výšky příspěvku. Mezi 186.000 a 196.000 dolary můžete snížit daňový odpočet s nižšími a nižšími částkami až do výše 196 000 dolarů. V tomto okamžiku nemůžete získat žádný daňový odpočet pro váš tradiční příspěvek IRA.
Pravidla odečtení pro investory, na které se vztahuje penzijní plán při výkonu jejich funkce pro daňový rok 2017:
Jeden nebo vedoucí domácnosti : Modifikovaný upravený hrubý příjem ve výši 62 000 USD nebo méně vás opravňuje k odečtení všech tradičních příspěvků IRA až do výše příspěvku. Pokud vyděláte více než 62 000 dolarů, ale méně než 72 000 dolarů, můžete požadovat částečný odpočet daně. Pokud vyděláte 72 000 dolarů nebo více, nemůžete si odpočinout za tradiční příspěvek IRA.
Ženatý podání Společně nebo kvalifikovaná vdova: Modifikovaný upravený hrubý příjem ve výši 99 000 USD nebo méně vás opravňuje k odečtení všech tradičních příspěvků IRA až do výše příspěvku. Pokud vyděláte více než 99 000 dolarů, ale méně než 119 000 dolarů, můžete požádat o částečný odpočet daně. Pokud získáte 116 000 dolarů nebo více, nemáte nárok na daňový odpočet pro váš tradiční příspěvek IRA.
Manželé podání samostatně: Modifikovaný upravený hrubý příjem nižší než 10 000 dolarů vás opravňuje k částečnému odpočtu daně z vašeho tradičního příspěvku IRA. Příjem ve výši 10 000 nebo více dolarů znamená, že nemůžete odečíst.
V obou případech, pokud podáte daně odděleně a nejste žít s vaším manželem v žádném okamžiku v uplynulém roce, IRS vám umožní používat "jednotné" pravidla pro určení vaše tradiční IRA nárok na odpočet daně.