Úvod do účtu 403 (b) a jeho fungování
Výhody plánu 403 (b)
Výhody plánu 403 (b) jsou podobné jako v plánu 401 (k). Obsahují:
- Schopnost přilákat a udržet zaměstnance nabídnutím odpovídajících výhod. Například společnost může nabízet, aby odpovídala příspěvkům svých zaměstnanců do svých 403 (b) plánu dolaru za dolar na prvních 5 procent mzdy.
- Jak společnost, která vytváří odpovídající příspěvky, tak zaměstnanec, který přispívá penězi prostřednictvím pravidelných odvodů mzdy, může často tyto 403 (b) příspěvky vyplácet z daní.
- Peníze v položce 403 (b) mohou po desetiletí narůstat, což má za následek mnohem větší bohatství pro majitele účtu. Pouze když začne čerpat z účtu 403 (b), budou platit daně z finančních prostředků.
- Držitelé účtů mohou čerpat úvěry proti jejich 403 (b), pokud jsou v naléhavé potřebě hotovosti. Tyto 403 (b) půjčky musí být vráceny, podobně jako jejich 401 (k) protějšky, nebo budou mít významné daňové důsledky.
Kde půjde peníze
Zaměstnavatelé, kteří chtějí vytvořit plány na základě 403 (b), je vytvářejí tak, aby se přizpůsobily několika různým typům aktiv, do kterých mohou jejich zaměstnanci investovat prostřednictvím svých účtů. Tyto jsou:
- Daňové odložené anuity nebo daňově závislé anuity. Jedná se o typ anuitní smlouvy poskytované pojišťovnami prostřednictvím investice 403 (b) k zajištění příjmu později v životě.
- Depozitní účet u příslušné finanční instituce, jako je makléřská společnost, která drží cenné papíry registrovaných investičních společností, jako jsou vzájemné fondy . Tato verze je pravděpodobně nejběžnějším typem penzijního plánu 403 (b).
- Účet důchodů z příjmů, jako je Roth IRA, který uvádí jakýkoli druh investiční opce jako volbu pro majitele účtů 403 (b); to znamená, že mohou investovat buď do cenných papírů, jako jsou vzájemné fondy nebo způsobilé anuity.
403 b) Limity příspěvku
Vláda poskytuje poměrně vysoké 403 (b) limity příspěvků pro ty, kteří chtějí plánovat odchod do důchodu. Maximální možný příspěvek 403 (b) je pro fiskální rok 2018 55 000 dolarů ročně, pokud splníte určité podmínky. Níže je rozpis potenciálních příspěvků 403 (b), které lze provést:
- Základní odložení odměny (maximální částka mzdy, kterou může zaměstnanec přispět na svůj plán 403 (b) tím, že má peníze vyřazené ze své šeky) činí 18 500 dolarů za fiskální rok 2018.
- Zaměstnanci ve věku 50 let a starší mohou přidávat 6 000 dolarů ročně ve zvláštních 403 (b) příspěvcích nazývaných "dobytí" 403 (b) příspěvků. To je navíc 18 500 dolarů, které mohou odložit jako běžného zaměstnance.
- Někteří lidé mají nárok na další příspěvek 403 (b) známý jako 403 (b) Celoživotní záchrana. Tento zvláštní typ příspěvku 403 (b) je k dispozici pouze zaměstnancům, kteří pracují pro kvalifikovanou organizaci 15 let nebo déle. Často se tento zvláštní příspěvek 403 (b) označuje jako "pravidlo 15 let" z publikace IRS 571.
- Tyto příspěvky ve výši 403 (b) ve spojení se všemi odpovídajícími prostředky poskytnutými zaměstnavatelem nemohou přesáhnout 100 procent kompenzace nebo 55 000 dolarů za fiskální rok 2018. Jediní lidé, kteří budou moci využít celkového maxima 403 (b) příspěvky jsou ti, kteří pracují pro společnost, která má mimořádně bohaté výhody.
Vláda dovoluje, aby tyto limity 403 (b) přispěly ke zvýšení inflace tím, že každoročně zveřejní údaje o úpravě nákladů na život.
403 b) Výběry
Když dosáhnete věku 59,5 let, můžete začít s pravidelnými 403 (b) výběry bez penalizace - prostě budete platit pravidelné daně z příjmů z peněz, které jste si vybrali z účtu.
Pokud jste mladší než tento věk, budete však podléhat zvláštnímu 10% daňovému trestu nad daň z příjmů, pokud nesplníte jednu z několika zvláštních situací (více informací o tom, čtěte 8 způsobů, jak se vyhnout 10 procent trest odnětí z trestné činnosti ).
403 b) Požadované minimální rozložení
V rámci vaší účasti na plánu 403 (b) bude IRS vyžadovat, aby jste začali přijímat požadované minimální rozdělení do 1. dubna roku následujícího po kalendářním roce, ve kterém jste obdrželi 70.5 let.
Jedinou výjimkou je, pokud to umožňuje plán 403 (b), zaměstnanec, který stále pracuje, může odložit požadované minimální rozdělení do roku po odchodu do důchodu. Tato možnost není k dispozici zaměstnancům, kteří vlastní více než 5% společnosti.
Účelem účtu 403 (b) je ušetřit na odchod do důchodu. Vláda nechce investory ponořit velké množství kapitálu bez placení daní z příjmů. To je jeden z důvodů, proč je často vhodné mít vedle účtu 403 (b) Roth IRA. Roth IRA nebude nikdy podléhat daním v případě, že najdete další Microsoft nebo Berkshire Hathaway , každé penny zůstane ve vaší rodině.
Musíte začít s požadovaným minimálním rozdělením 403 (b) výběrů v částce vypočtené tak, aby vám celková bilance vašich aktiv v rámci penzijního plánu byla rozdělena do konce své délky života.
Účetní vám může pomoci rozbít pojistně-matematické tabulky a vypočítat, kdy je pravděpodobné, že odjedete, s použitím počtu let života, který zůstane jako vodítko pro získání přesné hodnoty, kterou IRS pravděpodobně podpoří. V některých případech můžete použít i předpokládanou délku života určeného příjemce plánu 403 (b), což může být delší v případě manželského páru, pokud je jeden z manželů podstatně mladší než druhý.
Pokud nepřevezmete požadované minimální rozdělení 403 (b) stažení, IRS vás bude penalizovat 50% nadměrnou akumulační daní.