Zděděné pravidla IRA, které potřebujete vědět

Co potřebujete vědět o dědictví IRA

Statisticky nejčastějším důvodem, který jste zdědil (nebo se chystáte zdědit) částku peněz v zděděné IRA, je to, že váš rodinný příslušník nebo přítel zemřel a zanechal vám akcie , dluhopisy , vzájemné fondy , ETF , REIT , hotovost, a další majetek, který získal během svého života v daňovém útulku. Stejně jako mnoho lidí, kteří v IRA zdědili peníze, existuje nejčastěji položená řada otázek. Co bys měl dělat?

Jaké jsou pravidla pro zděděné IRA? Daňové pasti? Výhody?

V příštích několika minutách se budeme věnovat všem těmto otázkám, takže až do konce tohoto článku, je to moje naděje, že se budete cítit pohodlněji se základními pravidly zděděné IRA. Není to ani tak strašidelné nebo matoucí, jak byste si na první pohled mysleli, ale je velmi důležité, abyste stále přejížděli své možnosti s kvalifikovaným poradcem vzhledem k důsledkům toho, že by to bylo špatné.

Jak zacházíte s dědičnými IRA záleží na tom, zda jste byli ženatí s mrtvými

Než budete moci pokračovat, musíte odpovědět na dvě otázky:

1. Byl jste ženatý s osobou, která vás zanechala IRA jako dědictví?
2. Kdyby vlastník IRA dosáhl věku, kdy musely být požadované minimální distribuce provedeny?

Je to dost jednoduché, že? Podívejme se na různé scénáře, které vznikají v závislosti na tom, jak jste odpověděli na výše uvedené otázky.

Zděděný IRA Scénář I: Pokud jste odpověděli ano na obě otázky - jste byli ženatí a váš manžel dosáhl věku, kdy byly požadovány povinné distribuce (v současnosti 70,5 let), máte několik možností:

1. Zachovejte zděděnou IRA jako svou vlastní IRA, přidáte ji k vašim stávajícím účtům na odchod do důchodu a ponechte složení peněz, jako kdybyste ji odložili celou dobu.

1. Rozložte zůstatek IRA pomocí svého současného věku a speciálního IRS tabulky.
2. Rozložte zůstatek IRA pomocí speciální IRA tabulky a
   1. Nahrazením věku vašeho manžela k narozeninám v roce, kdy zemřel,
   2. Snížení počáteční délky života o 1 každý rok, který projde, stejně jako byste byli ještě naživu, a
   3. Přinejmenším minimální požadovaná distribuce pro rok úmrtí.

Zděděný IRA Scénář II: Pokud jste odpověděli ano na jednu otázku, ale nikoli na druhou - jste byli ženatí, ale váš manžel dosud nedosáhl věku, kdy museli být požadované minimální rozdělení, máte tři možnosti:

1. Zachovejte zděděnou IRA jako svou vlastní IRA, přidáte ji k vašim stávajícím účtům na odchod do důchodu a necháte složení peněz, jako kdybyste ji celou dobu odložili.
2. Uchovávejte peníze v daňovém úkrytu IRA maximálně 5 let. Do konce 5. roku po roce úmrtí vašeho manžela musíte ho stáhnout.
3. Rozložte zůstatek IRA pomocí speciální tabulky IRA s využitím současného věku vašeho manžela každý rok.

Všimněte si, že distribuce nemusejí začít, dokud původní majitel (váš manžel / manželka) nebude starý 70,5 let. Pokud byl váš manžel mladší než vy, můžete si užít další roky daňově chráněných příjmů a zisků, které byste si užili, kdyby byli ještě naživu.

Zděděný IRA Scénář III: Pokud jste odpověděli ne na první otázku a ano na druhou - nebyli jste ženatí s majitelem IRA a dosáhli věku, kdy byly vyžadovány povinné distribuce, musíte použít speciální IRA tabulku pomocí jedním z následujících pokynů:

1. Použijte buď mladšího (1.) svého věku nebo 2.) věk původního vlastníka k narozeninám v roce úmrtí.
2. Určete svůj věk na konci roku po roce úmrtí původního majitele.
3. Použití nejstaršího věku více příjemců.

Budete muset zkrátit počáteční délku života o 1 za každý následující rok. Mějte také na paměti, že v tomto scénáři můžete vzít požadované minimální rozdělení, které by majitel vzal v roce úmrtí.

Zděděný IRA Scénář IV: Jestliže jste odpověděli ne na obě otázky - nebyli jste ženatí s majitelem IRA a dosud jste dosáhli věku, kdy je vyžadováno minimální rozdělení, můžete:

1. Vezměte celý zůstatek IRA do konce 5. roku následujícího po roce úmrtí, což by potenciálně znamenalo dodatečné placení za 6 let dodatečného osvobození od daně v závislosti na přesném datu, kdy zemřel původní majitel.
2. Rozdělte zůstatek IRA na základě zvláštní tabulky a použijte svůj věk na konci roku následujícího po roce úmrtí majitele a zkracujete počáteční délku života o 1 za každý následující rok.

Zděděný IRA Scénář V: Pokud by IRA byla ponechána na pozůstalosti, některé typy svěřeneckých fondů , charitativní organizace nebo z nějakého důvodu neměly žádného oprávněného příjemce a původní majitel společnosti IRA byl již v době, kdy byl nucen přijmout požadované minimální rozdělení, pak musíte použít speciální tabulku IRA, která se pohybuje podle věku původního vlastníka k narozeninám v roce úmrtí. Potřebujete proto zkrátit počáteční délku života o 1 za každý následující rok a pro rok úmrtí můžete získat minimální požadovanou distribuci.

Zděděný scénář IRA Scénář VI: Pokud by IRA byla ponechána na majetku, některé typy svěřeneckých fondů, charitativní organizace nebo z nějakého důvodu neměly žádného oprávněného příjemce a původní majitel IRA byl dost mladý, aby nemusel přijímat požadované minimum distribuce, můžete zachovat dědičnou IRA v daňovém útulku až do konce 5. roku po roce úmrtí, což vám umožní těšit se až na to, abyste se bavili až o 6 let dodatečného osvobození od daně v závislosti na přesném datu původní majitel zemřel.

Zděděné zůstatky IRA již nejsou chráněny bankrotem

IRA zůstatky jsou obecně mimo dosah věřitelů ve většině situací, často až do nízkých sedmi čísel. Proč? Důvodem je, že společnost chce ochránit penzijní aktiva, jako by to byl starobylý penzijní plán, takže nemůžeme mít starší lidi, kteří žijí z daňových poplatníků. Pokud by někdo měl ublížit, měli by to být věřitelé, kteří se ve většině případů rozhodli poskytnout úvěr na prvním místě.

Po dlouhou dobu se zděděné zůstatky IRA zacházelo podobně s zůstatky IRA, které si investoři vybudovali jako samozřejmost. Nicméně v červnu roku 2014 nejvyšší soud Spojených států rozhodl ve věci Clark v. Rameker, že věřitelé mohou jít po zděděných prostředcích a prostředcích IRA, aby uspokojili své nároky, čímž výrazně změnili oblast řízení rizik amerického důchodového systému. (Případ vznikl, když se Heidi Heffron-Clarková v roce 2010 podala návrh na konkurz a její věřitelé se pokoušeli zabavit zděděnou IRA, kterou před rokem 2001 odešla od své matky.)

Účetní dvůr se opíral o skutečnost, že podle zděděných pravidel IRA, které jsme dosud prokázali, kongres zamýšlel zacházet s penězi převedenými skrze tyto daňové útočiště jinak než peníze, které jste odložili do své tradiční IRA nebo Roth IRA .

Výjimka? Pokud jste byli ženatí s majitelem IRA a rozhodli jste se jít s některými z dostupných možností, které vám umožňují převést zděděné peníze z IRA na vlastní IRA , a to tak, že budou podléhat stejným pravidlům jako vlastní penzijní aktiva (včetně toho, % penalizace předčasného vyloučení, pokud jste napadli cookie jar předtím, než jste 59.5 let starý, ačkoli existují způsoby, jak se kolem toho, i když se kvalifikujete ).

Lekce je jasná: Pokud jste byli ženatí, nenechte peníze sedět ve zděděné IRA. Vážně zvažte, že to přejete na vlastní IRA, jakmile to bude inteligentní.