Porozumění vašim možnostem jako příjemci zděděné IRA
Co je to příjemci distribuční účet?
Rozdělovací účet příjemce, nebo BDA, je dalším jménem dědičného IRA. Když dědíte IRA, existuje zvláštní soubor daňových pravidel, které určují roční rozdělení, které musíte přijmout. Se zděděnou IRA budete muset každoročně distribuovat bez ohledu na to, jak jste starší v době, kdy byl účet založen. Tyto distribuce se obecně musí uskutečňovat během vašeho života nebo do pěti let od doby, kdy původní držitel účtu zmizel.
Zde je přehled vašich možností výběru a daňových důsledků, pokud dědíte IRA jako příjemce, který není manželkou. Pokud jste pozůstalým manželem původního vlastníka účtu IRA, existuje samostatná sada pravidel týkajících se toho, co se může dělat se zděděnou IRA (viz daňové důsledky, pokud jste pozůstalým manželem).
Jste-li příjemcem, který není manželkou, máte různé možnosti výběru v závislosti na typu účtu IRA, který dědíte (Tradiční IRA, Roth IRA atd.) A věk držitele účtu.
Pokud jste zdědili tradiční, převrácený, SEP nebo SIMPLE IRA a držitel účtu byl NEVER 70 ½ máte následující možnosti:
Distribuce paušální částky: Tato možnost nevyžaduje, abyste si nastavili samostatný účet, protože všechny peníze v IRS jsou vám distribuovány. Spolu s tím budete platit daně z příjmů.
Ačkoli nebudete mít 10% peněz za předčasný odchod, pokud jste mladší 59 let, budete muset platit daně z distribuce. To má možnost vytvořit některé daňové otázky, protože distribuce vás může potenciálně přesunout do vyšší daňové pásmo. Rozhodnutí, zda je distribuce paušální částky pro vás v pořádku, závisí na velikosti distribuce, vaší aktuální úrovni příjmu a v případě, že jiné strategie pro odložení daní mají větší smysl.
Zděděná IRA Metoda očekávání života : Otevření zděděné IRA s metodou průměrné délky života umožňuje převést prostředky na účet vedený ve vašem názvu. Právě tam má "Rozdělovací účet příjemce" zvláštní pravidla, na které je třeba věnovat pozornost. Musíte začít s ročním požadovaným minimálním rozdělením (minimální distribuce) po dobu Vaší délky života, která začíná nejpozději v roce, který následuje po úmrtí původního držitele účtu. Pokud však majitel účtu nepřijímal požadovanou minimální distribuci v roce úmrtí, musí být RMD přijata do konce roku, kdy původní držitel účtu zemřel.
Jakmile začnou RMD ve zděděné IRA, mohou být tyto roční rozložení rozděleny podle toho, která z možností je delší - vaše střední délka života (určená podle vašeho věku v kalendářním roce po roce úmrtí a každoročně přehodnocena) nebo zbývající životnost původního vlastníka účtu očekávání.
V případě, že držitel účtu uvedl více příjemců, je třeba, aby do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí byly vytvořeny samostatné účty. jinak budou distribuce založeny na nejstarším příjemci. Požadované minimální rozložení (RMD) jsou povinné a za každé rozdělení budete zdaněni. Nebudete však čelit 10% předčasnému splacení. Další výhodou je, že zůstatky na účtu mohou nadále růst na základě odloženého zdanění. Konečně můžete také zvolit, abyste určili svého příjemce IRA nebo několik příjemců pro vaše dědičná IRA.
Pokud jste zdědili Tradiční, Rollover, SEP nebo SIMPLE IRA a držitel účtu byl UNDER 70 ½ máte následující možnosti:
Distribuce paušální částky : Tato možnost nevyžaduje, abyste si nastavili samostatný účet, protože všechny peníze v IRS jsou vám distribuovány.
Spolu s tím budete platit daně z příjmů. Ačkoli nebudete mít 10% peněz za předčasný odchod, pokud jste mladší 59 let, budete muset platit daně z distribuce. To má možnost vytvořit některé daňové otázky, protože distribuce vás může potenciálně přesunout do vyšší daňové pásmo. Rozhodnutí, zda je distribuce paušální částky pro vás v pořádku, závisí na velikosti distribuce, vaší aktuální úrovni příjmu a v případě, že jiné strategie pro odložení daní mají větší smysl.
Zděděná IRA Metoda očekávání života : Otevření zděděné IRA s metodou průměrné délky života umožňuje převést prostředky na účet vedený ve vašem názvu. Právě tam má "Rozdělovací účet příjemce" zvláštní pravidla, na které je třeba věnovat pozornost. Musíte začít s ročním požadovaným minimálním rozdělením (minimální distribuce) po dobu Vaší délky života, která začíná nejpozději v roce, který následuje po úmrtí původního držitele účtu. Pokud však majitel účtu nepřijímal požadovanou minimální distribuci v roce úmrtí, musí být RMD přijata do konce roku, kdy původní držitel účtu zemřel.
Jakmile začnou RMD ve zděděné IRA, mohou být tyto roční rozložení rozděleny podle toho, která z možností je delší - vaše střední délka života (určená podle vašeho věku v kalendářním roce po roce úmrtí a každoročně přehodnocena) nebo zbývající životnost původního vlastníka účtu očekávání. Tato volba je často označována jako Stretch IRA kvůli schopnosti rozšířit distribuce nad vaši délku života, zatímco stále má schopnost vybírat více než RMD, pokud je to žádoucí.
V případě, že držitel účtu uvedl více příjemců, je třeba, aby do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí byly vytvořeny samostatné účty. jinak budou distribuce založeny na nejstarším příjemci. Požadované minimální rozložení (RMD) jsou povinné a za každé rozdělení budete zdaněni. Nebudete však čelit 10% předčasnému splacení. Další výhodou je, že zůstatky na účtu mohou nadále růst na základě odloženého zdanění. Konečně můžete také zvolit, abyste určili svého příjemce IRA nebo několik příjemců pro vaše dědičná IRA.
Zděděná IRA S pětiletou metodou: Volba této možnosti zahrnuje také převedení aktiv do dědičné IRA ve vašem jménu. Pětileté pravidlo pro příjemce, kteří nejsou manželkami, umožňuje stahovat všechny prostředky z IRA do 31. prosince pátého roku po smrti majitele účtu IRA. To nemusí být provedeno na základě splátek, ale musíte zrušit všechny finanční prostředky před platným datem, kdy bude celý účet vyčerpán. Každá distribuce bude považována za zdanitelný příjem. Zbývající majetek i nadále roste zdaněním až na pět let, což vám dává určitou flexibilitu, pokud zvolíte tuto možnost.
Jak se dědí zděděné pravidla IRA pro Roth IRA:
Pokud jste zdědili nevlastní Roth IRA, máte následující možnosti:
Distribuce paušální sumy: Stejně jako tradiční pravidla IRA, volba paušální částky nevyžaduje, abyste si nastavili samostatný účet, protože všechny peníze v IRS jsou vám distribuovány. Roth IRA umožňuje bezplatné vybírání výnosů pro původního majitele účtu, pokud je účet nejméně 5 let a původní majitel je alespoň 59 ½. Příjemci Roth IRA mohou obdržet veškerý majetek v Roth IRA jako paušální rozdělení a neexistují žádné věkové omezení. Tyto distribuce budou osvobozeny od daně, pokud účet není starší než pět let v době úmrtí původního držitele účtu. V takovém případě jsou příjmy považovány za zdanitelné příjmy.
Zděděná IRA s metodou očekávání života: Roth IRA mají jedinečnou vlastnost v tom, že nemají RMD během původní životnosti vlastníka účtu. Zděděné Roth IRA mají povinné RMD a tyto distribuce musí začít nejpozději do 31. prosince roku následujícího po smrti vlastníka účtu. Dobrou zprávou je, že distribuce mohou být staženy bez zdanění, pokud původní držitel splnil pět let. MMR jsou rozloženy na jednu životnost příjemce. V případě, že existuje více příjemců, musí být zavedeny samostatné účty. Pokud tomu tak není, distribuce bude založena na délce života nejstaršího příjemce. Neexistují žádné 10% peněz na předčasné stažení a aktiva v rámci účtu budou nadále růst bez daně. Můžete se dokonce rozhodnout, že určíte své vlastní příjemce.
Zděděná IRA S pětiletou metodou: Výběr této volby s Distribučním účtem příjemce vám poskytne až do konce pátého roku po úmrtí původního majitele účtu. V tomto okamžiku musí být celá dědičná IRA plně distribuována. Zatímco distribuce mohou být rozložena v průběhu času, délka času je mnohem kratší než metoda délky života. Vytvoření zděděné IRA ve vašem názvu vám dává možnost pojmenovat vlastní příjemce a můžete stále dovolit, aby tento majetek rostl bez daně po dobu až pěti let.
Stručně řečeno, Distribuční účty příjemců (zděděné IRA) vám dávají možnost mít větší flexibilitu a kontrolu nad okamžikem, kdy obdržíte zděděné prostředky. V případě, že vás přítel nebo člen rodiny zvolil (a) jako příjemce tradiční nebo Roth IRA, ujistěte se, že pečlivě přezkoumáte své možnosti a jak se hodí do celkového finančního plánu.