Měl bych jmenovat svého manžela, děti nebo důvěru jako příjemce IRA?
Když otevřete tyto typy účtů, vyplníte formulář pro určení příjemce a použije se k určení, jak jsou peníze v tomto účtu distribuovány po vaší smrti. Cokoli si na své příjemce přinesete, překoná to, co máte ve vaší vůli nebo v důvěře (pokud máte důvěru).
Pokud nevyplníte formulář příjemce nebo ho neodpovídáte nesprávně, pak se ve výchozím nastavení ve smlouvě o uschování určí, komu vaše IRA jde. Jedna z největších chyb na IRA a 401 (k) účtech není řádné pojmenování příjemce. Pojmenování vašich příjemců je důležité.
Zde jsou klíčové věci, které je třeba vzít v úvahu při rozhodování o tom, kdo pojmenovat jako příjemce IRA .
Pros pro jmenování manžela za svého příjemce IRA
Váš manžel je jediná osoba, která může dědit vaši IRA a zacházet s ní, jako by to byla jejich vlastní IRA. Výhoda pro vašeho manžela / manželky, pokud jsou jmenováni jako primární příjemci, je flexibilita při vaší smrti v tom, jak se s IRA zachází. Mohou ji převést na svou vlastní IRA nebo ji nechat jako zděděnou IRA. Tím, že ponecháme to jako zděděnou IRA, mohou podle potřeby rozdělit.
Nevýhody jmenování manžela jako svého příjemce IRA
Jakmile váš manžel zdědí vaši IRA, mohou pojmenovat kohokoliv, kdo by chtěl, jako následní příjemci.
Máte-li děti z předchozího manželství, hlavní záležitostí jmenování manžela / manželky je, že se manžel může znovu oženit a předat pozdě vaše jmění IRA někomu jinému a vaše děti opustit.
Profesionální jmenování svěřenectví jako příjemce IRA
Často vidím nějakou formu důvěry nazvané jako příjemce IRA.
Obvykle se jedná o ochranu majetku tak, aby je pozůstalý manžel mohl podle potřeby použít, ale nebude mít možnost změnit příjemce. Cílem je zajistit, aby jmění přicházely děti.
Pokud pojmenujete důvěru jako příjemce vaší IRA, důvěra musí být navržena určitým způsobem, aby byla tato strategie efektivní. Často vidím, že se to dělo špatně, což může způsobit problémy, jako je nutí IRA být vypláceny v urychleném harmonogramu spíše než každý příjemce má možnost čerpat to přes jejich délku života.
Někteří advokáti vypracují zvláštní důvěru IRA pro účely správy a distribuce aktiv IRA. To může být lepší strategie, než jmenovat standardní odvolatelnou důvěru.
Nevýhody jmenování důvěry jako příjemce IRA
Největší koncept, který považuji za pojmenování důvěry, je ten, o kterém vidím, že se diskutuje jen výjimečně. Mnoho účtů IRA není tak velké. Požadavek správce, který dohlíží na správu a distribuci finančních prostředků, může být nákladný.
Nemusí být úsporné požadovat, aby malé účty zůstaly v důvěře. Před pojmenováním důvěry jako příjemce si projděte svůj účet s vaším právním zástupcem a zjistěte, zda můžete najít možnost, která splní vaše cíle a současně se ukáže, že je ekonomická pro příjemce.
Někteří právní zástupci vypracují dokument s názvem vlastní oprávnění příjemce, který může poskytnout více specifických pokynů než standardní formulář příjemce, který je součástí vašeho účtu IRA nebo jiných účtů pro odchod do důchodu.
Pojmenování dětí nebo vnoučat jako příjemců
Pokud pojmenujete nezletilé děti nebo vnoučata jako přímých příjemců, pak je třeba, abyste ve své vůli pojmenovali opatrovníka, který bude spravovat finanční prostředky v jejich prospěch, dokud nedosáhnou plnoletosti (18 nebo 21 v závislosti na státě).
Máte-li dítě se zvláštním potřebami nebo dospělé dítě, které si nemyslíte, že by mělo zdědit prostředky přímo, možná byste chtěli zřídit pro něho zvláštní důvěru.
Pokud jste ženatý a máte stabilní dospělé děti, nejjednodušším a nejhospodárnějším řešením je pojmenování svého manžela jako primárního příjemce a vašich dětí jako kontingentů.