Když jsou Roth IRA výběry bez daně?
Jsou Roth IRA výběry bez daně?
- Ano, pokud odeberete pouze částku původních příspěvků bez ohledu na váš věk.
- Ano, pokud jste ve věku 59 ½ nebo starší a máte svůj Roth po dobu 5 let nebo delší (měřeno od prvního roku, pro který jste nejprve založili a přispěli jste k Rothu).
- Jste ve věku 59 ½ a měl jste Roth IRA po dobu 5 let nebo delší, ale jste se rozdělili, protože jste zdravotně postižení, jste příjemcem, který zdědí Roth, nebo splňujete výjimku, protože distribuce se používá k nákupu nebo znovu sestavit první domov, jak je popsáno v publikaci IRS publikace 590-B, Časné rozdělení, výjimky.
Kdy jsou Roth IRA výběry zdanitelné?
Vaše Roth IRA výběry mohou být zdanitelné, pokud:
- Nesplnili jste pětileté pravidlo pro otevření Rothu a jste ve věku 59 let ½ : Vyplatíte daň z příjmů a 10% peněžitou daň z odměn, které jsou staženy. Sankce ve výši 10% může být zrušena, pokud splníte jednu z osmi výjimek ze zpoplatnění předčasného splacení .
- Nesplnil jste 5leté pravidlo, ale jste ve věku nad 59 let ½ : Odčerpané výdělky budou zahrnuty do výnosů a podléhají daně z příjmů, ale nebudou podléhat 10% trestní dani.
- Dosáhli jste pětiletého pravidla, ale ještě nejsou 59 ½ : Odčerpané zisky budou považovány za příjem a podléhají daně z příjmů a 10% peněžité daně. Sankce ve výši 10% může být zrušena, pokud splníte jednu z výjimek uvedených na straně 64 publikace IRS 590.
Výše uvedená část popisuje příjmy . Zisk není stejný jako příspěvky nebo částky konverze. Při výběru z Roth IRA se vaše výběry považují za uskutečněné v konkrétním pořadí, pokud jde o to, jaká část výběru jsou příspěvky, konverze nebo příjmy. Zde je návod, jak to funguje:
Pravidelné příspěvky se stáhnou jako první . Tito pocházejí bez daně bez ohledu na věk nebo délku času od otevření Roth.
Konverze a převrácení jsou na prvním místě, nejdříve na prvním místě . Část daně, kterou jste museli zahrnout do hrubého důchodu z důvodu převodu nejprve nezdanitelnou část konverze / převrácení, činí další. Částky konverze nebo převrácení, které jsou následně staženy, mohou podléhat pokutě ve výši 10%. Cílem tohoto ustanovení je zajistit, aby lidé mladší než 59 let nezískali pravidelnou IRA, přeměňují je na Roth a poté se příští rok rozdělili, čímž obejdou tradiční daň z předčasného odchodu z IRA .
Chcete-li tomu zabránit, při převodu finančních prostředků na společnost Roth začínají 5leté hodiny a veškeré částky, které jste museli zahrnout do výnosů v době konverze, která byla zrušena před uplynutím pětiletého času, podléhají 10% trestní daň. Toto 10% sankce se nevztahuje na rozdělení z konverzí Rothů , ke kterým dochází ve věku 59 ½ nebo později.
Zisk z příspěvků. Zisk z odebraných příspěvků podléhá dani z příjmu a 10% peněžité daně, pokud nesplníte kvalifikaci podle bodu 2 nebo 3 v části výše.
Příklady
Níže uvádíme několik příkladů, které vám ukáží, jak tato pravidla aplikovat.
Výpad
Sally je 58. Ona otevřela svůj první Roth a přispívá 6 000 dolarů a konvertuje 50 000 dolarů z tradiční IRA na tuto Roth IRA. O dva roky později dosáhne Sally 60 let s Roth IRA v hodnotě 60 000 dolarů. Ona to všechno vydělává, aby si koupila motorový dům.
Sally neplatí žádné dani na své příspěvky ve výši 6 000 dolarů a neplací daň z příjmů nebo 10% peněžitou daň z jejích 50 000 dolarů z konverzí, protože již zaplatila daň v době, kdy přešla a nemá trest, protože je starší 59 let. Zaplatí pouze daň z příjmů na 4 000 dolarů, které lze připsat výdělkům, protože nedodržuje pětileté pravidlo.
Kdyby Sally vzala pouze 56 tisíc dolarů, nic z toho by nebylo zdanitelné a výdělky by mohly být ponechány na další tři roky, kdy by je mohla stáhnout bez daně.
John
John je 58 let a měl Roth IRA více než 5 let s bilancí 20 000 dolarů. $ 10,000 pocházelo z jeho původních příspěvků a v loňském roce přeměnil $ 8,000 z tradiční IRA na Roth. Dalších 2 000 dolarů z jeho Rothu pochází z investičních zisků. John zachycuje v celé Roth IRA.
Při prvním výběru 10 000 dolarů nezaplatí žádnou daň, protože stáhne své původní příspěvky. Při příštích 8 000 výstupech zaplatí 10% peněžitou daň, protože od převodu je méně než 5 let.
Při posledním výkupu ve výši 2 000 dolarů, což je veškeré zisky z investic, platí daň z příjmů a 10% peněžitou daň, protože nesplňuje dvojí požadavky pětiletého pravidla a je starší 59 let a nesplňuje podmínky pro výjimky . Pokud by měl více než 59 let věku, nebude platit daň na tuto část výběru. Pokud byl ve věku nad 59 let, ale nedosáhl pětiletého pravidla, zaplatil by daň z příjmů, ale nikoli peněžitou daň z této část odstoupení.
Roth 401 (k) s jsou odlišné
Výše uvedené pokyny pro stažení by vám měly pomoci zjistit, zda budete platit daň z distribuce Roth. Mějte na paměti, že Roth 401 (k) s, nazvaný Designated Roth Accounts , pracuje trochu jinak, takže pokud máte peníze v Roth 401 (k) v práci, neplatí všechna výše uvedená pravidla.