Zděděná IRA od jiného partnera

Zděděné pravidla IRA pro příjemce, kteří nejsou manželé

Vzhledem k tomu, že populace USA stárne, je obvyklé, že dědí IRA od matky nebo táty, od tety nebo strýce, až po sourozence nebo přítele. K tomu často dochází, když jste v důchodu nebo v jeho blízkosti. Máte několik možností jak léčit tuto IRA. (Pokud jste zdědili IRA od svého manžela, použijte různé možnosti, viz článek Děděný IRA od svého manžela .)

Mnoho lidí si myslí, že mohou vložit zděděnou IRA do své vlastní IRA.

Bohužel, jestliže jste zdědil IRA od někoho, kdo není vaším manželem , nemůžete účet převést do své IRA nebo léčit IRA jako svou vlastní. Místo toho musíte vybrat z možností uvedených níže.

Hotovost v IRA nyní - nebo do 5 let

Vždy máte možnost inkasovat zděděnou IRA. Budete platit daně z částky distribuce, ale žádné 10% IRA předčasné vybírání penalizační daně . Pokud vyberete tuto možnost, musíte do 31. prosince pátého roku po původním úmrtí vlastníka IRA vykázat celou dědičnou IRA. Ačkoli se neplatí žádná sankční daň, nemusí to být vaše nejlepší volba. Vyúčtování velké IRA by mohlo znamenat, že kdekoli od 25% - 39,6% z toho jde správně na federální daně. Státní daně z příjmů budou platit také. Z tohoto důvodu můžete zvážit možnost 2 níže.

Protahujte své výběry

Chcete-li vybírat peníze pomalu, můžete si s sebou nastavit účet, který se nazývá "zděděný účet IRA".

Jako příjemce musí každý rok vybírat minimální částky z dědické IRA podle Vaší délky života pomocí specifického souboru pravidel. Tyto distribuce se nazývají Požadované minimální rozložení a jsou často označovány jako RMD. Tato možnost čerpání stažení z vaší délky života je často označována jako " Stretch IRA ".

Pěkná věc v této možnosti je, že v případě potřeby můžete vždy rychleji vybírat peníze. Pravidla prostě diktují minimum, které musíte stáhnout. Odčerpání více než minimum je vždy v pořádku.

S Stretch IRA, vaše první minimální distribuce musí dojít do 31. prosince roku následujícího po roce původní smrti vlastníka IRA. Pro výpočet požadované minimální částky distribuce budete potřebovat následující informace:

1. Váš věk k 31. prosinci roku následujícího po smrti původního vlastníka IRA.
2. Zůstatek účtu k 31. prosinci předchozího roku.

Využijte výše uvedené informace v následujících krocích:

1. Jako příjemce, který nepatří k manželovi, začnete hledat svou délku života, jak je uvedeno v tabulce I publikace IRS 590. Využijte svého věku jako položky 1 v seznamu výše. (Při přístupu k tomuto odkazu přejděte dolů do Přílohy C a vyhledejte odpovídající tabulku průměrné délky života.)
2. Rozdělte zůstatek na konci roku předcházejícího roku (položka 2 v seznamu výše) o tuto délku života. To se rovná částce, kterou jste vybrali v prvním roce, ve kterém musíte být rozděleni.
3. Každý rok poté vezměte předcházející rok očekávanou délku života minus 1 a stává se novým dělícím nástrojem.

Můžete také použít třetí kalkulačku, která je uvedena v seznamu 3 Dobré RMD Kalkulačky, a to pro vás.

Pěkná věc o této možnosti je to, že vám umožňuje platit daně pouze na částku, kterou jste stáhli, když si ji vyberete, zatímco zbytek peněz na účtu nadále roste od zdanění.

Další podrobnosti naleznete v části 4 Možnosti pro příjemce, kteří nejsou partneři zděděných IRA .

Trust nebo jiná entita zdědila IRA

Pokud zastupujete důvěru nebo jiný subjekt, který není individuální osobou, použije se jiná pravidla. Můžete získat peníze v IRA a je pravděpodobné, že to budete muset udělat během pěti let. Výjimkou z toho by bylo, kdyby všichni příjemci důvěry byli jednotlivci, pak byste mohli mít možnost rozložit rozdělení na délku života nejstaršího příjemce důvěry.

Další informace naleznete v sekci Příjemce, nikoli v samostatné části publikace IRS 590.