Kdo je způsobilý
Jakýkoli individuální příjemce, jako je dítě, vnuk, neteř, synovec nebo dokonce i přítel, je způsobilý roztahovat zděděnou IRA. Charitativní organizace nejsou způsobilé, protože nemají očekávanou délku života.
Požadované minimální rozdělení
Požadovaná minimální distribuce , často označovaná jako RMD, je částka, která musí být každoročně stažena z některých penzijních plánů podle daňového práva. Vlastník účtu nemůže neustále nechávat účet neporušený, což mu umožní pokračovat v růstu bez daně.
Vnitřní zákon o příjmech stanoví, že příspěvky poskytnuté IRA jsou daňově uznatelné a jsou také odpočitatelné na státních daňových přiznáních. Ale IRS chce z těchto účtů nějaké výnosy, takže výběry jsou zdaněny podle pravidelných výnosů vlastníka. S výjimkou Roth IRA , majitelé musí začít s daňovým výběrem - RMDs - podle věku 70 1/2, jestliže oni odešli do důchodu.
IRS ukládá určitá tvrdá sankce za to, že tak neučiní.
Když musí příjemci začít užívat RMD
Příjemce zděděných IRA obecně má dvě možnosti. Celý účet může zrušit do pěti let od úmrtí majitele, nebo může začít užívat RMD na základě své vlastní délky života do jednoho roku od data úmrtí.
Je-li jeho délka života mnohem delší než délka života, může to mít za následek nižší požadované rozdělení a méně zdanitelných příjmů každý rok příjemci.
Co se stane, pokud příjemce nerozšíří IRA
Příjemce, který je způsobilý prodloužit požadované minimální rozdělení na svou vlastní délku života, to nemusí dělat. Může zlikvidovat zděděnou IRA kdykoli, ale to bude mít za následek zahrnutí všech finančních prostředků do zdanitelného příjmu příjemce za rok, ve kterém byly staženy. Pokud příjemce nepotřebuje peníze z nějakého naléhavého důvodu, je obvykle lepší pro něho, aby dělal minimálně požadovanou minimální distribuci každý rok.
Přežívající manželé mají jinou možnost
Pozůstalý manžel, který byl jmenován primárním příjemcem IRA zesnulého, má další možnost: Může převést finanční prostředky ze zděděné IRA na vlastní IRA. To jí umožňuje léčit zděděnou IRA jako svou vlastní, s výhradou vlastních požadavků RMD a délky života.
Příjemci IRA, včetně pozůstalých manželů, obvykle mají několik možností, jak si vybrat při rozhodování, co s účtem dělat. Pravidla pro tyto možnosti mohou být komplikovaná.
Příjemce by měl být moudrý konzultovat s právníkem plánování majetku, finančním poradcem nebo účetním předtím, než rozhodne o tom, kolik se odstupuje od zděděné IRA.
POZNÁMKA: Státní a federální zákony se mohou často měnit a tyto informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na právníka nebo daňového odborníka. Informace obsažené v tomto článku nejsou právním nebo daňovým poradenstvím a nejsou náhradou za právní nebo daňové poradenství.