Použití neodpočítatelných IRA k získání peněz do Roth IRA

Nejlepší z obou světů: odložený růst daně a rozvody bez daně

Pokud nemáte nárok na odpočet IRA za váš příspěvek k IRA a vy vyděláte příliš mnoho peněz na to, aby jste přispěli k přínosu Roth IRA, pak byste mohli zvážit, zda by se příspěvek IRA neodpočítatelný. Pak jej můžete okamžitě převést na Roth IRA. Toto je někdy nazýváno strategií "zadních dveří Roth IRA". Níže jsou pravidla, která platí.

Neodečitatelné základy IRA

Nepřiznatelná IRA má stejné vstupní limity a podléhá stejným pravidlům jako Tradiční IRA - rozdíl je v tom, jak je s příspěvkem zacházeno s vaším daňovým přiznáním.

Můžete provést neodpočítatelné příspěvky IRA na stejný účet IRA, který má odpočitatelné příspěvky , avšak pro účely sledování. Doporučuji vám otevřít samostatný účet pro všechny příspěvky, které nelze odečíst.

S vaším daňovým přiznáním budete muset podat formulář 8606, kde uveďte výši příspěvku IRA, který nebyl odčitatelný. To se nazývá váš základ.

Jedním z nejúčinnějších způsobů využití neodpočitatelných IRA je pro osoby s vysokými příjmy. Příjemci s vysokými příjmy mohou využívat neodpočítatelných IRA, aby přispěli k Roth IRA.

Použití nevhodného příspěvku IRA k přispění k Roth IRA

Pro ty, kteří vydělají dost peněz, že nemají nárok na příspěvek Roth IRA, mohou i nadále přispívat peníze na Roth IRA v jednom kole. Každý rok můžete provést neodpočítatelný příspěvek IRA a potom převést tento neodpočitatelný IRA na Rotha. Můžete převést vaše neodpočítatelné IRA na Rotha ve stejném roce, v jakém přispějete.

Když převedete IRA na Roth IRA, budete platit daně z jakékoliv částky, která je převedena nad vaši základnu. Pokud máte jiné účty IRA, musí být váš základ vypočítán pomocí poměru pro-rata.

Předpokládejme například, že máte v tradiční IRA 11 000 dolarů a uděláte částku 5 500 dolarů na samostatný účet IRA jako neodpočitatelnou IRA.

Nyní máte v IRA celkem 16 500 dolarů, 1/3 z nich je neodpočitatelné, ostatní 2 / 3rds jsou tradiční odpočitatelné příspěvky.

Bylo by hezké, kdybyste mohli převést pouze neodpočítatelnou část IRA, IRS se však podívá na všechny vaše IRA účty dohromady - takže pokud převedete pouze 5 500 dolarů, považuje se to za jednu třetinu převedené částky (asi $ 1815) a další dvě třetiny (přibližně 3 685 USD) budou považovány za zdanitelné příjmy za rok konverze. (Poznámka: Tyto daňové náklady na konverzi Rothu budou jen malou cenou, kterou zaplatíte, pokud vaše investice dělají svou práci a po mnoho let rostou bez daně uvnitř vaší Roth IRA.)

Jak se vyhnout pravidlu Pro-Rata Basis

Pravidlo pro-rata báze se nevztahuje, pokud máte všechny ostatní peníze na odchod do důchodu v plánu 401 (k) - pak každý rok provedete neodpočítatelný příspěvek IRA, za předpokladu, že ho okamžitě převedete na Rotha, plné množství konverze je považována za základ.

Například pokud máte v plánu 401 (k) a v IRA nic 300 000 dolarů, můžete okamžitě financovat neodpočitatelnou IRA a převést ji na Roth. Převedená částka není zdanitelným výnosem, neboť byla založena na veškerých nákladech.

Můžete vracet tradiční IRA zůstatky zpět do plánu zaměstnavatele , například do plánu 401 (k), takže pouze vaše neodpočitatelné zůstatky IRA mimo plán tak, že v budoucnu můžete použít zpětnou konverzační strategii Roth bez obav o účetnictví pro-rata základ.

Na požadovaných daňových formulářích požádá IRS o zůstatek na konci roku, kdy podáváte daňové přiznání (a formulář 8606), takže byste museli před koncem roku hodit tradiční IRA do plánu 401 (k) používat konverzační strategii toho roku.

Pokud do konce roku neobdržíte žádné prostředky v tradičních IRA, SEP nebo SIMPLE (možná proto, že byly zařazeny do kvalifikovaného plánu), pak by vám to umožnilo převést pouze Roth, který se nedotkne IRA. Jak bylo řečeno, tento krok se nazývá backdoor Roth IRA a je běžnou praxí. Budoucí změny daňového práva mohou tuto strategii ustoupit, ale od té doby je to naprosto dobře.

Chyby IRA neodlučovatelné

Nejběžnější chyba u nedělitelných IRA je zapomenutí dokončit formulář IRS 8606 s vaším daňovým přiznáním.

Pokud jste provedli neodpočítatelné příspěvky IRA, ale nehlásili jste svůj podklad, můžete ji nahlásit v nedoplatku. Viz článek, který jsem zapomněl zadat formulář 8606, kde najdete podrobnosti o tom, co dělat.

Další častou chybou je, že můžete přeměnit pouze příspěvky IRA, které nelze odečíst, na Rotha. Jak již bylo uvedeno výše, při určování výše dlužné částky při převodu na Roth se musíte podívat na součet všech vašich účtů IRA.