Pro rok 2018 zůstávají limity příspěvků nezměněny, ale upravují se limity příjmů.
- 5.500 dolarů pro osoby starší 49 let
- $ 6,500 pro ty, kteří dosáhli věku 50 let a starší (použijte věk na konci kalendářního roku)
Tyto příspěvky jsou stejné jako v minulých letech; avšak limity příjmů, které se používají k určení, zda lze odečíst částku nebo část příspěvku, se mírně zvýšily.
Poznámka: Limity příspěvků a omezení výnosů popsané v tomto článku se nevztahují na SEP IRA nebo SIMPLE IRA - pouze na tradiční IRA.
Omezení příjmů, když jste - nebo manžel / manželka - máte sponzorovaný penzijní plán společnosti
Pokud se vy a / nebo váš manžel účastníte penzijního plánu sponzorovaného společností (např. 401 (k) nebo 457), můžete ještě přispět IRA - ale nemusí být odpočitatelné. Omezení příjmů platí pro určení, zda můžete odečíst příspěvek IRA.
- U jednorázových odběratelů, kteří jsou v roce 2018 pojištěni penzijním plánem společnosti, se snižuje srážka mezi 63000 a 73000 dolary upraveného upraveného hrubého důchodu (MAGI). (Limit 2017 byl 62 000 - 72 000 dolarů.)
- V případě manželských filerů, pokud jste v roce 2018 pojištěni penzijním plánem společnosti, je odpočet postupně vyřazen mezi 101 000 a 121 000 USD z MAGI, což je mírný nárůst od roku 2017 v rozmezí od 99 000 do 119 000 dolarů.
- V případě manželů, kteří se nenacházejí v plánu podnikání, ale váš manžel je - v roce 2018 bude odpočet za příspěvek IRA vyřazen mezi 189 000 a 199 000 USD z MAGI, a to od limitu 2016 dolarů ve výši 186 000 až 196 000 dolarů.
Co to znamená účastnit se plánu sponzorovaného společností? Služba IRS poskytuje stručný popis v oblasti Zaměstnanecké penzijní připojištění?
Všimněte si, že pro příspěvky společnosti Roth platí rozdílná sada příjmových omezení .
Nezapočitatelné příspěvky IRA
Dokonce i když příspěvek z IRA není odpočitatelný, můžete ještě přispět.
Říká se tomu neodpočitatelný příspěvek IRA a finanční prostředky na účtu zvýší daňové sazby až do doby, než přijmete výběr.
Nebo můžete mít nárok na plný nebo částečný příspěvek Roth IRA. Vaše celkové příspěvky na Roth a tradiční IRA nesmí překročit dolní limity výše, což znamená, že můžete přispět k oběma, jako je 2 000 dolarů na tradiční IRA a 3 500 dolarů Rothovi, ale součet obou příspěvků nesmí překročit maximální částku příspěvku.
Převrácení a převody IRA se nepovažují za "příspěvek", a tak nebudou mít vliv na vaši schopnost financovat IRA.
Pravidla výdělku příjmů pro všechny příspěvky IRA
Musíte mít vydělané příjmy, abyste mohli přispět IRA jakéhokoli druhu. Výše získaných příjmů, které máte, se musí rovnat nebo překročit výši příspěvku IRA. To znamená, že pokud jste v důchodu a již nepracujete, nemusíte přispívat IRA, i když stále můžete převlékat nebo převést peníze z 401 (k) na IRA.
Spousal IRA příspěvky
Můžete přispět IRA pro nepracujícího manžela, který nemá žádné příjmy, pokud máte dostatečný příjem. Toto se nazývá příspěvek manželského IRA.
2018 termíny příspěvků IRA
- Máte až do 15. dubna 2019, abyste svůj příspěvek IRA do roku 2018 udělali.
- Máte až do 17. dubna 2018, aby svůj příspěvek IRA z roku 2017.
Tradiční IRA nebo Roth IRA?
Nejste si jisti, co je pro vás nejvhodnější? Neexistuje žádný daňový odpočet pro příspěvky Roth IRA, ale mají jiné funkce, které z nich dělají jeden z nejužitečnějších dostupných možností odchodu do důchodu.
Tradiční IRA nebo HSA?
HSA znamená zdravotní úspory. S účtem zdravotního spoření můžete provést odpočitatelný příspěvek a peníze, pokud se použije na výdaje na zdravotní péči, roste bez daně. Myslím, že mnoho lidí by mělo prospěch z financování HSA namísto IRA, neboť HSA nabízí bezbariérový přístup ke kvalifikovaným lékařským nákladům. To umožňuje, aby HSA bylo použito k akumulaci finančních prostředků na odchod do důchodu, zatímco dělá dvojí povinnost jako nouzový fond na zdravotní výdaje v případě, že nemáte žádné jiné dostupné finanční prostředky, které byste mohli zaplatit za ně.
Limity IRA jsou indexovány na inflaci
IRA limity jsou svázány s inflací, ale pouze se zvyšují o 500 dolarů. Pokud by roční úprava inflace byla pouze 150 dolarů, trvalo by to 4 roky, než IRS zvýšila limit. Můžete vidět, jak to funguje v níže uvedených příkladech.
| Rok | Omezit | Pokud je věk 50 let |
|---|---|---|
| 2017 | 5 500 dolarů | 6 500 dolarů |
| 2016 | 5 500 dolarů | 6 500 dolarů |
| 2015 | 5 500 dolarů | 6 500 dolarů |
| 2014 | 5 500 dolarů | 6 500 dolarů |
| 2013 | 5 500 dolarů | 6 500 dolarů |
| 2012 | 5 500 dolarů | 6 500 dolarů |
| 2011 | 5 000 dolarů | 6 000 dolarů |
| 2010 | 5 000 dolarů | 6 000 dolarů |
| 2009 | 5 000 dolarů | 6 000 dolarů |
Výnosové limity na schopnost odečíst příspěvek IRA, pokud máte vy nebo vaše manželky přístup k důchodovému plánu společnosti, také vzrůstá s inflací. Níže je uvedena stručná historie těchto limitů - rozsah se týká vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu.
| Rok | Singl | Ženatý | 1 manželka s plánem společnosti |
|---|---|---|---|
| 2017 | 62 000 dolarů - 72 000 dolarů | $ 99,000 - $ 119,000 | $ 186,000 - $ 196,000 |
| 2016 | $ 61,000 - $ 71,000 | 98 000 dolarů - 118 000 dolarů | 183 000 dolarů - 193 000 dolarů |
| 2015 | $ 61,000 - $ 71,000 | 98 000 dolarů - 118 000 dolarů | 183 000 dolarů - 193 000 dolarů |
| 2014 | $ 60,000 - $ 70,000 | 96 000 dolarů - 116 000 dolarů | 181 000 dolarů - 191 000 dolarů |
| 2013 | 59 000 dolarů - 69 000 dolarů | $ 95,000 - $ 115,000 | $ 178,000 - $ 188,000 |
| 2012 | 58 000 dolarů - 68 000 dolarů | 92 000 dolarů - 112 000 dolarů | $ 173,000 - $ 183,000 |
| 2011 | 56 000 dolarů - 66 000 dolarů | 90 000 dolarů - 110 000 dolarů | 169 000 - 179 000 USD |