Vaše schopnost odebrat si IRA podléhá níže uvedeným omezením.
Je důležité přezkoumat požadavky na způsobilost stanovené IRS. Pokud jste způsobilí, můžete v roce 2018 odebrat příspěvek na IRA v tradiční IRA v částkách až:
- 5.500 dolarů pro osoby starší 49 let.
- $ 6,500 pro osoby starší 50 let.
Limity na odečtení IRA
- Vaše odpočet IRA může být omezen, pokud přispějete k penzijnímu plánu sponzorovaným společností.
- Odpočet IRA může být omezen v závislosti na výši a druhu výnosů, které vykazujete.
Podrobné informace o omezeních vašeho odpočtu IRA jsou uvedeny níže. Další informace můžete přečíst na webové stránce IRS.
IRA limity odečtení, když máte společnost sponzorovaný důchodový plán
Osoba je považována za účastníka sponzorovaného penzijního plánu společnosti, pokud zůstatek na účtu v daném roce obdržel příspěvky vůbec, a to i v případě, že to byly všechny příspěvky společnosti. Pokud se podílíte na jakýchkoli sponzorovaných penzijních plánech společnosti, pak vaše schopnost odečíst příspěvek IRA na vašich daňových přiznáních podléhá omezením níže uvedených příjmů:
- Pro rok 2018 je odpočet IRA postupně ukončen, pokud máte mezi jednotlivými odběrateli od 63 000 do 73 000 dolarů upraveného hrubého příjmu (AGI). Pokud je vaše upravená AGI vyšší než 73 000 dolarů, nemáte nárok na odpočet. (Rozsah postupného vyřazení v roce 2017 činil 62 000 až 72 000 dolarů.)
- Pro rok 2018 je odpis IRA vyřazen mezi 101 000 a 121 000 dolary (od roku 2017 v rozsahu 99 000 až 119 000 dolarů), pokud podáváte společně nebo pokud jste kvalifikovaný vdovec. Modifikovaná AGI nad 121 000 USD neumožňuje odpočet.
Co když můj manžel / manželka má plán důchodu společnosti a účastní se?
Pokud nejste účastníkem, ale váš manžel / manželka, pak vám IRS umožní plné odpočítávání až do výše příspěvků, pokud váš příjem do domácnosti byl nižší než následující rozsahy:
- Pro rok 2018 je srážení postupně vyřazováno mezi 189 000 a 199 000 dolarů upraveného hrubého příjmu za manželské podání společně, pokud jeden z manželů je účastníkem penzijního plánu společnosti. Modifikovaná AGI nad 199 000 USD neumožňuje odpočet.
Omezení příjmů na odmítnutí IRA
Musíte mít vydělané příjmy, abyste mohli přispět IRA. Investiční příjmy se nezapočítávají. Výnosy z pronájmu se počítají.
- Pokud jste vy nebo manželský partner / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / partnerka,
- Pokud jste účastníkem penzijního plánu sponzorovaného společností, váš odpočet IRA bude podléhat omezením příjmů uvedeným v části výše.
- Máte-li dostatek dosaženého příjmu, můžete také přispět IRA a přijmout odpočet IRA pro nepracujícího manžela / manželku. Toto se nazývá příspěvek manželského IRA .
Roth IRA příspěvky
Příspěvky Roth IRA nejsou způsobilé pro odpočet IRA, ale možná budete moci přispět k Roth IRA nebo Roth 401 (k).
Nezapočitatelné příspěvky IRA
Pokud nemáte nárok na odpočet IRA, stále můžete přispět. Nazývá se příspěvek IRA , který není odčitatelný , a finanční prostředky uvnitř účtu budou odloženy, dokud nebude docházet k distribuci.