Níže jsou deset nejčastějších dotazů o tom, jak tyto IRA přetáčení a převody fungují a co můžete a nemůžete udělat.
Přesouvání finančních prostředků, které jsou stále zaměstnány
Většina firemních penzijních plánů vám neumožňuje přesunout finanční prostředky z plánu, zatímco jste stále zaměstnáni. Chcete-li zjistit, zda ano, můžete zavolat sponzora svého plánu a zeptat se, zda povolí to, co se nazývá "distribuce v provozu". Plán nemusí tuto možnost povolit.
Distribuce v provozu je jiný druh transakce než úhrada půjčky nebo újmy. Distribuce v provozu je transakce, při níž můžete převést část prostředků z vašeho plánu do samostatného účtu IRA, zatímco jste stále zaměstnáni. Pouze některé plány to dovolují.
Jakmile již nebudete zaměstnáni, pravidla se změní. V té době může mít smysl přenést finanční prostředky z vašeho plánu na účet IRA. Abyste se vyhnuli zadržení daní, budete si chtít zvolit, co se nazývá přímý přechod IRA, kde je šek vystaven nové finanční instituci jako nový správce nebo správce .
Ačkoli většina lidí si myslí, že převrácení IRA jako pohybující se prostředky od 401 (k) k IRA, tam je také reverzní převrácení, kde se pohybujete peníze IRA zpět do plánu 401 (k) . Pokud máte na mnoha místech malé účty IRA a váš plán zaměstnavatele nabízí dobré výběry fondu s nízkými poplatky, může být tato opačná možnost převrácení způsobem, jak konsolidovat vše na jednom místě.
Daňové povinnosti při přesouvání prostředků z plánu zaměstnavatelů na IRA
Pokud je zaplacena způsobilá distribuce při převzetí, 20% z toho musí být zadrženo pro federální daně. Toto je zasíláno přímo IRS. To platí i v případě, že máte v plánu převést distribuci na tradiční IRA. Vyhněte se tomuto povinnému zadržení daní výběrem možnosti přímého převzetí, kdy je distribuční šek splatný přímo vaší nové finanční instituci.
Převedení prostředků z jedné IRA do jiné IRA
IRA převod nastane, když přesunete IRA prostředky z jedné finanční instituce přímo do druhé. Dokud nebude k dispozici žádná distribuce, pak je převod bez daně.
Použití prostředků z IRA bez daně Pokud se vrátíte zpět do IRA
Pokud vybíráte finanční prostředky z IRA a poté je do 60 dnů odešlete zpět do IRA, transakce nebude zdaněna. Tento typ převodu IRA můžete provést pouze jednou za jakoukoli 12měsíční dobu. Toto jednorázové ustanovení se nevztahuje na převody mezi správcem a správcem, kde jsou peníze zasílány přímo z jedné instituce do druhé.
Můžete použít 60denní rezervu na "půjčování" finančních prostředků z IRA na krátkou dobu. Pokud však nějaká část distribuce není vrácena do 60 dnů a jste ve věku 59 1/2, považuje se to za předčasné ukončení IRA s výhradou daní a sankcí, pokud nemáte nárok na výjimku.
Použití převaděče IRA k přesunutí části účtu
Naštěstí IRA převrácení není vše-nebo-nic. Pomocí převrácení IRA můžete přesunout část svých prostředků z jedné IRA do druhé, nebo po odchodu do důchodu, převést část plánu důchodu společnosti na IRA.
Zděděte IRA a vkládejte se do svého IRA
Pokud zdědíte tradiční IRA od svého manžela, můžete peníze přenést do vlastní IRA, nebo si ho můžete vybrat jako zděděnou IRA. Existují klady a zápory, které se dají dělat v obou směrech.
Pokud zdědíte tradiční IRA od někoho jiného než vašeho manžela, nemůžete ho převléknout nebo mu dovolit, aby obdržel příspěvek na převrácení. Musíte zrušit aktiva IRA v určeném časovém období podle pravidel o minimální distribuci (RMD).
Požadavky na minimální rozložení vyžadované při přechodu
Částky, které musí být distribuovány během určitého roku podle požadovaných minimálních pravidel distribuce, nejsou způsobilé pro převrácení IRA.
Můžete však distribuovat akcie investice z vašeho IRA, aby byly splněny požadavky RMD. Tito akcionáři pak mohou zůstat investováni do účtu pro makléře bez penzijního připojištění. Ať už rozdáváte hotovost nebo akcie, jakákoli částka distribuovaná z vaší IRA bude vykázána na 1099-R a je zahrnutá do vašeho daňového přiznání jako příjem.
Nahlášení transakcí IRA Rollover na daňové přiznání
Přehledy IRA jsou hlášeny k vašemu daňovému přiznání, ale jako k nezdanitelné transakci. Dokonce i když správně provedete převrácení IRA, je možné, že váš správce plánu nebo správce oznámí, že je špatně na 1099-R, které vydávají vám a IRS. Viděl jsem to, že se to stalo mnohokrát v mé kariéře.
Pokud váš správce oznámil transakci nesprávně a předáte dokumentaci vašemu daňovému odborníkovi, aniž byste jim vysvětlili transakci, mohlo by se nahlásit nesprávně. Abyste se ujistili, že nezaplatíte daň z převrácení nebo převodu IRA, pečlivě vysvětlete případné převrácení IRA nebo převodní transakce na svého daňového zpravodaje nebo zkontrolujte v případě, že si připravíte vlastní návratnost, dvojitou kontrolu.
Přemístění prostředků po zdanění na Roth IRA
Nedávná daňová rozhodnutí potvrzují, že peníze po zdanění v kvalifikovaném plánu společnosti mohou být převedeny na Roth IRA. To je skvělá volba, protože Roth IRA peníze roste bez daně a nebudete mít požadované rozdělení od Roth.
Převedení akcií společnosti z plánu na IRA
Pravděpodobně můžete použít zvláštní daňové pravidlo k distribuci akcií firemních akcií mimo plán, jakmile jste v důchodu nebo už nepracujete. Jedná se o možnost distribuce nazvanou Net Unrealized Appreciation (NUA). Některé 401 (k) s vám mohou umožnit převod stávajících akcií přímo na IRA. Mnohé instituce vyžadují, aby peníze směřovaly k vaší IRA jako hotovost místo akcií. Podívejte se na svého finančního správce plánu 401 (k), abyste zjistili, jaké možnosti distribuce jsou povoleny.