Jak chránit příjemce vaší IRA a vytvořit odkaz
Máte-li v IRA významné majetek, měli byste zvážit vytvoření zvláštního typu odvolatelného živého dluhu, který je po vašem úmrtí určen jako příjemce vaší IRA.
Tento typ důvěry je označován několika různými jmény, včetně IRA Trust , IRA Living Trust , Trust IRA Inheritor, Trust IRA Stretch , IRA Inheritance Trust nebo Samostatný Důchodový Trust .
Níže naleznete informace o všech výhodách, které může IRA Trust nabídnout vašim příjemcům, včetně vašeho manžela, pokud jste ženatí.
Poskytování majetku a jiné ochrany vašim příjemcům
Obecně platí, že IRA jsou chráněny před nároky věřitelů, pokud jde o vlastníka účtu IRA, zatímco žije. Jakmile však majitel účtu IRA zemře a aktiva IRA se dostanou do rukou jednotlivého příjemce, ve většině států ztratí IRA majetek, který je chráněn (viz SCOTUS Rozhodnutí dělá zděděné IRA zranitelné vůči pohledávkám věřitelů pro více informací).
Na druhou stranu, majetek IRA, který přechází do subdruktu vytvořeného ve prospěch individuálního příjemce podle podmínek IRA Trust, bude chráněn před věřiteli, dravci, soudními spory a rozvedenými manželskými partnery, pokud zůstanou ve fondu svěřeny a mohou distribuovat pouze podle uvážení správce .
To zajistí, že majetek IRA zůstane zachován pro použití a prospěch příjemce v případě, že příjemce požádá o konkurz, dostane žalovat nebo se oženil a poté se rozvedl.
IRA Trust navíc ochrání příjemce před jeho vlastními špatnými rozhodnutími, nadměrnými výdajovými zvyklostmi, nezkušeností s investováním a překonáním manželů.
Konečně, pokud chcete, aby příjemci vaší IRA vytvořili příjemce zvláštních potřeb, pak může být subdružení vytvořené pro příjemce konkrétně navrženo jako důvěru se zvláštními potřebami, která zajistí, aby příjemce nadále dostával státní podporu.
Vytvoření odkazu pro rodinu
Pokud je váš IRA ponechán přímo příjemcům mimo důvěru, pak mohou vaši příjemci okamžitě vyřídit vaši IRA a utratit peníze, jak uzná za vhodné. Co se stane, pokud si příjemce zvolí tuto možnost? Nejen, že se prodlužuje požadovaná minimální rozdělení , nebo prodloužená prodloužení délky života, ale zůstane ztracena zbývající očekávaná délka života příjemce, avšak 100% odebrané částky bude zahrnuto do zdanitelného příjmu příjemce v roce stažení.
Jiný typ problému může vzniknout, pokud pojmenujete svého vedlejšího vnoučata jako přímého příjemce vaší IRA. Pokud tomu tak je, pak bude třeba zřídit opatrovnictví nebo konzervatoř, aby spravovala IRA ve prospěch vnučky, dokud nedosáhne věku 18 let. Pak, jakmile vnuk dosáhne 18 let, může odebrat 100 % z toho, co zůstalo v IRA bez připojených řetězců.
Na druhou stranu, pokud váš IRA předá vaším příjemcům prostřednictvím IRA Trust, pak můžete omezit způsob, jakým jsou vaše prostředky na IRA vynaloženy a kdy a kolik může příjemce stáhnout.
Tímto způsobem vytvoříte stávající dědictví pro svou rodinu, protože majetek IRA, který se nepoužívá po dobu životnosti příjemce, může pokračovat v důvěře ve prospěch potomků příjemce. To bude také důležité, pokud příjemce již má zdanitelný majetek, protože IRA Trust může být navržena tak, aby se minimalizovaly nebo dokonce vyloučily daně z nemovitostí v majetku příjemce prostřednictvím plánu plánování přeskakování generací .
IRA Trust může také být navržena tak, aby bylo zajištěno, že by RMDs musely být prodlouženy po celou dobu života každého z vašich příjemců a nebyly staženy všechny najednou ( IRA ), čímž by se zachovaly prostředky IRA, které stávající příjemci nepotřebují ve prospěch budoucích generací.
Plánování pro sdruženou rodinu
Pokud jste ve druhém nebo pozdějším manželství a vy a váš manžel máte smíšenou rodinu, pak vaše IRA Trust může být navržena tak, aby poskytla Vašemu správci přístup k vaší IRA ve prospěch svého manžela během jeho života, ale poté, co váš manžel zemře, můžete diktovat, že to, co zbylo v IRA Trust, půjde příjemcům podle vašeho výběru.
Tím se zachrání vaši IRA z rukou rodiny vašeho manžela nebo nového manžela, pokud se váš manžel rozhodne znovu oženit.