Termín pro požadované minimální rozdělení
Co jsou požadovány minimální distribuce?
Požadovaná minimální částka je minimální částka, která musí být každoročně vyřazena z vašeho důchodového účtu, bez ohledu na to, zda jste ve skutečnosti odešli do důchodu.
Pokud jste nedosáhli rozdělení před dosažením věku 70 let, mělo by se to udělat v průběhu roku, kdy skončíte 70 1/2 nebo nejpozději do 1. dubna roku po dosažení věku 70 1/2. Po uplynutí prvního roku musí být RMD každý rok do 31. prosince.
Všechny penzijní účty sponzorované zaměstnavatelem vyžadují minimální rozdělení. Patří mezi ně plány na sdílení zisku, plány 401 (k) s , 403 (b) a 457, individuální důchodové účty (IRA) a SEP , SARSEP a SIMPLE IRA . Roth IRA nevyžaduje minimální rozdělení, pokud je držitel účtu naživu, ale pokud máte Roth 401 (k), který je podobný Roth IRA, ale nabízen prostřednictvím práce, jsou vyžadovány RMD.
Pokud máte více než jeden účet vyžadující RMD, musíte z každého účtu provést distribuci. Pro vlastníky plánů 401 (k) nebo 457b to znamená, že každý plán vyžaduje úplné minimální rozdělení. Pokud však máte IRA nebo 403 (b), celková částka distribuce může pocházet z kombinace účtů.
(Existují také speciální pravidla pro plány 403 (b) s příspěvky před rokem 1987. Další informace získáte na stránkách IRS.gov, pokud to zní jako váš účet.)
Co se stane, když mám Miss RMD?
Jako držitel plánu je vaší povinností stanovit minimální výši, která by měla být převzata z vašeho plánu a distribuovat před termínem.
Ti, kteří nemají trest. Bez ohledu na to, jakou částku byste museli vybrat, bude zdaněn na 50 procent. Pokud vám to chybí kvůli chybě nebo dohledu, můžete se vyhnout trestu, pokud můžete vysvětlit chybu IRS a nabídnout kroky k vyřešení problému.
Chcete-li přijít na svůj RMD pro první rok, obvykle rozdělujte svůj zůstatek úspor podle své délky života. Služba IRS pomáhá vysvětlit a ulehčit to v publikaci 590-B. Jiné okolnosti mohou být použity. Například pokud jste ženatí s manželem, který je o více než 10 let mladší než vy, váš výpočet RMD může být jiný.
Správci plánů, kteří používají váš 401 (k) nebo jiný kvalifikovaný plán, pravděpodobně poskytnou vzdělání a informace o tom, jak rozdělit od penzijního plánu .
Pokud je IRA držitelem správce, správce musí buď vypočítat a rozdělit jménem držitele účtu, nebo oznámit částku RMD držiteli účtu.
RMD jsou pro děděné účty odlišné
Pokud dědíte IRA od někoho jiného, věk se nevztahuje na RMD. Obecně platí, že příjemci musí převzít distribuci pět let po zdědění účtu. Typicky lidé, kteří dědí IRA, je převádějí na vlastní účet, kde platí standardní pravidla.
Příjemci IRA nebo jiného penzijního účtu by měli požádat o radu odborníka v oblasti daní nebo finančního plánování s cílem určit nejlepší strategii založenou na konkrétních okolnostech.
Plánujte vpřed pro RMD
IRS vyzývá daňové poplatníky, aby začali plánovat během běžného roku jakékoliv distribuce požadované v příštím roce. Důchodci by měli dělit RMDs část vašeho daňového plánování na konci roku.
Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše investiční nebo daňové plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.