SEP IRA je skvělé místo pro jednotlivce a vlastníky malých podniků, které mají být uloženy
Je mnohem méně papírování a roční podání. Navíc roční limity příspěvků jsou mnohem vyšší, než najdete ve většině ostatních penzijních plánů.
Stejně jako u ostatních daňově zvýhodněných penzijních plánů mohou být příspěvky do SEP IRA investovány do odložení daně, dokud nebudou peníze odňaty v důchodu od 59 let věku a nejpozději 70 let věku. Pokud jsou peníze staženy před dosažením věku 59 1/2, podléhá 10% peněžitému poplatku plus daně z příjmu. Příspěvky do SEP jsou zpravidla 100% daňově odčitatelné, takže v podstatě přispíváte k příjmům před zdaněním, jako byste byli v 401 (k). Pro vlastníky firem jsou příspěvky 100% daňově uznatelné jako náklady na podnikání.
Stejně jako u ostatních typů IRA, osoby samostatně výdělečně činné mají obvykle do 15. dubna (daňový den) příspěvky do SEP pro následující rok. To znamená, že můžete přispět do SEP do roku 2016 až do 15. dubna 2017. Pokud podáte prodloužení, můžete do 15. října financovat SEP IRA za předchozí rok.
Ve skutečnosti, pokud jste samostatně výdělečně činná, máte stejné lhůty pro vytvoření SEP IRA. Takže se můžete rozhodnout otevřít SEP jako součást daňového plánování na poslední chvíli .
SEP IRA limity příspěvků
Jedním z nejatraktivnějších aspektů SEP IRA jsou jeho vysoké příspěvky. Pokud se podílíte na SEP IRA, můžete přispět až 25% vaší hrubé roční mzdy nebo 20% čisté upravené roční příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, pokud příspěvky do roku 2016 nepřesáhnou maximální částku 53 000 USD.
Limit SEP IRA se má v roce 2017 zvýšit na 54 000 USD. Porovnejte to s hodnotou 401 (k) , která má v roce 2016 a 2017 maximální limit příspěvku ve výši 18 000 dolarů (nebo 24 000 dolarů, pokud máte nárok na výplaty příspěvku ), a vidíte zřejmý přínos pro ty, kteří chtějí ušetřit více daňově odložených dolarů .
I když se účastníte jiného penzijního plánu na pracovišti, podobně jako 401 (k), můžete stále přispívat do SEP příjmů ze samostatné výdělečné činnosti. Takže je to skvělý plán pro lidi, kteří získávají příjmy z vedlejšího podnikání, včetně práce na volné noze nebo práce na zakázku.
Pokud jste samostatně výdělečně činní, zjistíte, kolik můžete každý rok přispět, může být lehce obtížné. Můžete vypočítat čisté upravené příjmy ze samostatné výdělečné činnosti tím, že si vezmete svůj hrubý příjem, odečtete provozní výdaje a pak odečtete polovinu daně samostatně výdělečně činné. Váš příspěvek do SEP IRA však musí být zahrnut do provozních výdajů. Existují tzv. Příspěvkové kalkulačky po celém internetu, ale zdá se, že na této úrovni detailu nepracuje žádný. Pokud máte nějaké dotazy, obraťte se na účetního nebo daňového poradce.
Nemusíte každý rok přispívat na SEP IRA. A pokud chcete v daném roce přispět 0%, je to také v pořádku.
SEP IRA Příspěvky pro zaměstnance
Příspěvky na SEP IRA jsou o něco méně flexibilní, jakmile do něj vstupují další zaměstnanci. Je to proto, že zaměstnavatelé musí přispívat stejným procentním podílem pro každého zaměstnance. Takže pokud jsem vysoce kvalifikovaný odborník, jako je zubař, a chci přispět 25% mého příjmu na SEP, musím také přispět 25% z každého platu mých zaměstnanců SEP. Všichni zaměstnanci, kteří jsou starší 21 let, pracují pro zaměstnavatele po dobu tří posledních pěti let a pro tento příspěvek jsou nárokni více než 550 dolarů. (Ačkoli zaměstnanci pracující na základě smluvních vztahů mohou být vyloučeni, kontaktujte IRS o tom víc).
Existují jiné penzijní plány pro malé podniky a osoby samostatně výdělečně činné, jako jsou SIMPLE IRA , individuální nebo sólo 401 (k) s , Keoghs nebo dokonce i běžné 401 (k) s pro malé podniky.
Má smysl porovnávat všechny před tím, než se rozhodnete, který z nich je pro vás to pravé.
Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše investiční nebo daňové plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.