Proč některé Roth IRA výběry mohou být předmětem daní
Výběry z tradičních IRA jsou zdaněny jako pravidelné příjmy a daňové sazby jsou založeny na vaší daňové pásmo za rok, ve kterém jste provedli stažení.
Roth IRA na druhé straně nenabízejí daňové odpočty na příspěvky, neboť příspěvky na účet musí být po zdanění. Ale výměnou, majitelé účtů Roth IRA nejen nabízejí stejný daňový růst na svém majetku, ale také bezcelní rozdělení a výběry. Zde je návod, jak Roth IRA odebírá práci.
Bezúplatná distribuce s platnými taxy Roth IRA
Za předpokladu, že jste dosáhli nejméně věku 59 let a máte svůj účet Roth IRA otevřený po dobu nejméně pěti let, veškeré stažení Roth IRA je bez daně . Ve skutečnosti se bude považovat za kvalifikované rozdělení. Ačkoli tato kombinace kritérií je možná nejběžnější pro získání kvalifikované distribuce od Roth IRA, existuje několik dalších scénářů, ve kterých jsou výběry považovány za kvalifikované, a proto jsou osvobozeny od daně, pokud jste mladší 59 let a setkáte se s pětiletý požadavek:
- Pokud jste zdravotně postiženi
- Pokud je platba vyplacena vašemu příjemci nebo vašemu majetku po vaší smrti
- Pokud odběr vyhovuje požadavkům IRS "first home" (až do výše 10 000 dolarů)
- Pokud je výběr čerpán za nezaplacené zdravotní náklady nebo zdravotní pojištění, jsou-li nezaměstnané.
- Pokud se distribuce provádí v zásadě stejných pravidelných platbách (viz Pravidlo 72 (t) IRS).
Takový nezdanitelný příjem v důchodu je jedním z největších přínosů Roth IRA, ale na rozdíl od tradičních IRA, nemusíte čekat až do odchodu do důchodu o zrušení vaší penze majetku a osvobození od daně.
Bezplatná návratnost základů Roth IRA Výběry
Vzhledem k tomu, že žádný příspěvek Roth IRA není nikdy daňově uznatelný jako tradiční IRA, většina Rothův IRA výběr nebude zdaněn. Neexistuje žádná daň, která by měla být splatná při jakémkoli stažení Roth IRA, pokud celková částka, kterou odvoláte, je nižší než částka, kterou jste dříve přispěl bez ohledu na váš věk. Například pokud během několika let vaše roční příspěvky činí 20 000 dolarů a následně vyčerpáte částku 5 000 dolarů, žádné z vašich stažení nebude zdanitelné, protože se považuje za vrácení původního příspěvku. V daňovém žargonu je odebrání předchozích příspěvků považováno za návrat základu.
To znamená, že existuje několik scénářů, ve kterých můžete posoudit časnou distribuční daň jako trest za stažení Roth IRA.
Penalizované Roth IRA výběry
Pokud použijete stejný scénář jako výše, kdybyste vybrali více než 20 000 dolarů, které jste již přispěli k vaší Roth IRA, což znamená, že jste také vydělali výdělky před dosažením věku 59,5 let, část vašeho výběru by podléhala daním a 10% daň za předčasné rozdělení.
Totéž by bylo řečeno u všech Roth IRA výběrů nad vaší bázi (příspěvky) během prvních pěti let přispívání na účet. Toto pravidlo se hovorově označuje jako pětileté pravidlo. Pravidlo pěti let Roth není tak jednoduché, jak si myslíte, protože splnění pětiletého pravidla může podle definice IRS trvat méně než pět let. Aby se situace komplikovala, konverzní aktiva společnosti Roth IRA se řídí vlastní časovou osou pro pětileté pravidlo.
Pokud jsou fondy Roth IRA přidány prostřednictvím konverze Roth IRA , musí tyto prostředky konkrétně splnit samotné pětleté pravidlo. Jako takový, pokud převedete Roth IRA a pak si převezmete některé z těchto přeměněných peněz v příštím roce, vaše stažení by bylo zdanitelné.
Trest 10% předčasné distribuce
Vedle pravidelné daně z příjmů je peněžitá peněžitá pokuta ve výši 10% stanovena na rozdělení, která je provedena, pokud držitel účtu ještě nedosáhl věku 59,5 let.
Sankce za 10% předčasné distribuce se ovšem bude hodnotit pouze u odběrů, které jsou zdanitelné. Jakékoli stažení, které jsou základem výnosů, nepodléhají šanci na předčasnou distribuci, a to ani v případě, že je poplatník nižší než 59 ½.
Máte-li otázky ohledně tradičních stažení IRA, nezapomeňte se podívat na tento článek o pravidelných stažení IRA .