Zjistěte, jaké daňové odstupné jsou a jak fungují
Zatímco existují osvědčené postupy a kroky, které můžete podniknout u certifikovaného účetního (CPA) a certifikovaného finančního plánovače (CFP), který vám pomůže připravit se na daně, které budou mít dopad na váš penzijní plán, mít jediný způsob, jak vyhnout se daňovému problému v důchodu. Zní to příliš dobře, než aby to byla pravda? Není to, ale existují limity a pravidla, které řídí, jak fungují bezcelní účty, a pro všechny výhody existují i nevýhody. Chcete-li prozkoumat svět bezúplatných důchodových účtů, najdete zde odpovědi na některé často kladené otázky.
Otázka: Co znamená, když je něco bez daně?
Odpověď: Účet se považuje za osvobozený od daně, pokud neexistuje žádná federální nebo státní daň z příjmů získaných na účtu, a to jak při výdělku příjmu, tak i při jeho rozdělování nebo stažení. Prostřednictvím těchto typů účtů mohou být investice a růst peněz bez růstu budoucích daní z tohoto růstu, a to i při čerpání finančních prostředků.
Otázka: Jaké jsou příklady účtů bez daně?
Odpověď: Existuje pouze jeden typ bezúročného důchodu: Roth IRAs a Roth 401 (k) plány. Při stanovených pravidlech výběru a ročních mezích příjmů a příspěvků může být peníze po zdanění investované do Roth IRA nebo Roth 401 (k) povoleno růst osvobozené od daně a zůstanou osvobozeny od daně při odchodu do důchodu.
Neexistuje žádná jiná taková daňově bezúplatná důchodová spořitelna. Vzhledem k tomu, že je to cenný nástroj pro plánovače odchodu do důchodu, ale ne pro IRS (protože ztrácí příležitost zdanit, co by se mohlo stát významnou účetní hodnotou), existují přísná pravidla, která řídí, jak mohou být Roth IRA použity k osvobození od daní.
Mnoho lidí mylně také nazývá tradiční IRAs bezcelní účty. I když je pravda, že peníze investované do tradiční IRA mohou růst bez daní, účet je vlastně daňově odložený účet, což znamená, že daně jsou zpožděny. V tradiční IRA jsou výdaje podléhající daně z příjmů a kvůli pravidlům minimální distribuce (RMD), v okamžiku, kdy majitelé účtu převedou 70 ½, musí být provedeny výběry, a proto musí být zdaněny. Existuje mnohem více investičních nástrojů, které nabízejí tento daňový odklad ve prospěch úplně bez daně. Například, kromě tradičních IRA, anuity a hotovostní odkupní hodnota celého životního pojištění fungují také jako účty odložené od daně. Na konci dne s účtem s odloženým zdaněním jsou daně splatné v okamžiku distribuce a se zdaněným účtem nejsou splatné žádné daně, pokud budou dodržena pravidla.
Otázka: Jak se účet bez daně liší od účtu osvobozeného od daně?
Odpověď: Primárním rozdílem mezi účty bez daně a daňově osvobozených účtů je to, že ve Spojených státech nemohou jednotlivci stanovovat účty osvobozené od daně. Jednotlivci však mohou investovat do určitých typů dluhopisů, jako jsou komunální dluhopisy, které platili úroky osvobozené od daně. Typicky je takový zájem osvobozen od federální daně pouze tehdy, pokud splňuje některá další kritéria, aby byl osvobozen od státních i místních daní.
Otázka: Jak funguje, pokud účet není osvobozen od daně?
A: Všechny investice mají potenciál platit příjmy, zvýšení hodnoty nebo obojí. Výnosy z těchto investic pocházejí ze dvou primárních zdrojů: úroky a dividendy. Pokud je investice vedena na zdanitelném účtu, příjmy se připočítávají k zdanitelným příjmům majitele za daný rok a výsledkem je vyšší daňový závazek.
Jakýkoli prodej majetku drženého na zdanitelném účtu, který se prodává za více než to, co bylo investováno, bude mít také za následek zvýšení příjmu a následnou daň z příjmů. Zatímco žádná daň by nebyla splatná, pokud by stejné investice byly drženy na bezcelním účtu.
Otázka: Dostanu daňový odpočet za příspěvek na bezcelní účet?
A: Obecně platí, že krátká odpověď je ne. Výhodou bezcelního účtu je bezcelní růst. Primárním kompromisem pro tuto výhodu (kromě přísných pravidel, které upravují bezcelní účty, jako jsou Roth IRA) je to, že nemáte odpočet pro počáteční příspěvek k plánu a že tento příspěvek musí být proveden s penězi po zdanění .
Existuje však jeden typ účtu, který může být také použit při odchodu do důchodu, který nabízí daňové výhody v předstihu a bezrizikový růst výdělků - zdravotní spořicí účet nebo HSA. S HSA obdržíte odpočet daně z příjmů, když přispíváte penězi, ale pokud použijete peníze ve Vašem HSA na zdravotní výdaje a kvalifikované pojistné na zdravotní pojištění, tyto distribuce jsou bez daně.